《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第12栏“一般项目”列“本月数”等于《附列资料(二)》第12栏“税额”。

1 .下列情形需做进项税转出的有( )。

A 用于免税项目项目 B 简易计税方法征税项目 C 非正常损失 D 用于集体福利、个人消费项目

题型: 多选题 提问时间: 2023-03-13

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2 .增值税一般纳税人申报表栏次中“服务、不动产和无形资产”名词指销售服务、不动产和无形资产,以及应税加工、修理、修配劳务。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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3 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》中，“所属行业”，按照国民经济行业分类与代码中的大类行业填写。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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4 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》销售额栏次分为“按适用税率计税销售额”、“按简易办法计税销售额”两部分。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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5 .营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第5栏应填写扣除之后的不含税销售额。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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7 .服务、不动产和无形资产有扣除项目的，《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第11栏销项税额，应填写扣除之后的销项税额。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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8 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》( )对应填列附加税费数字。

A 第39-41栏 B 第34-38栏 C 第39栏 D 第40栏

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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9 .关于城市建设维护税，说法错误的是( )。

A 以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据 B 计税依据无需扣除期末留抵退税退还的增值税税额 C 所在地在市区的，税率为百分之七 D 所在地在县城、镇的，税率为百分之五

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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10 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第13栏“上期留抵税额”按上期申报表( )填列。

A 第13栏 B 第16栏 C 第17栏 D 第20栏

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

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