在内部审计的初始阶段，当进行访谈时，比较有效的是：
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习题解析
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1 .作为某制造业公司的环境、安全和健康(ESH)自检系统的重要组成部分，在一定工作区域或场所内的有关冲突是由一个ESH职员和作业经理来处理的。如果缺陷不能即时被纠正，这个ESH职员会将其输入跟踪数据库，这个数据库可以通过局域网被所有部门访问。ESH经理利用这个数据库每季度向上级管理部门提供自检系统检查情况的报告。内部审计人员注意到，输入锁合信息和确认已经完成纠正行动的工作都是由作业经理完成的。以下控制系统的哪—种变化可以作为潜在利益冲突的补救措施？
A 不需要増加控制措施，因为季度报告由上级管理部门来复查，在这种情况下已经提供了充分的监督。 B 不需要增加控制措施，因为那些实施纠正行动的人最适合评估行动的充分性和完成情况。 C 在锁合信息输入系统后，应由该...
2 .内部审计人员运用访谈枝术收集审计证据时，内部审计人员应意识到访谈技术：
A 在收集数据上，比问卷调查更客观。 B 提供系统方式，保证审计的覆盖面。 C 应通过收集客观资料加以证实。 D 可以直接得出审计结论。
3 .针对组织的隐私制度评估，内部审计人员合适的做法是？
A 考虑遵循相关的法律法规或标准。 B 评估企业隐私优先级控制措施。 C 评估组织的隐私商业战略。 D 以上都不对。
4 .内部审计人员访谈的五人中可能其中有一人有舞弊行为。下列哪项是最无效的访谈方法？
A 要求每个人写一份书面说明来解释个人行为。 B 发挥寻找真相人员的作用，从更多的渠道获取相关信息。 C 关注每个访谈者所说的具体内容，不放过每一个细节。 D 试图让嫌疑人坦白。
5 .针对口令被泄露的问题。下列防止口令泄露的相关控制程序中，最为有效的是：
A 仅允许相关使用者变更其口令并鼓励使用者频繁更换口令。 B 设计并实施一项计算机程序，该程序用于测试口令是否可被轻易猜出。 C 实施某种“透明的”验证技术，使用者使用卡片来产生口令并同时验证系统密钥及所产生的...
7 .为了达到了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的目的，最恰当的方式是？
A 把该工作作为常规的控制评价。 B 与公司高级管理层开展讨论。 C 自我评估练习。 D 将组织价值观作为全面风险管理战略的一部分。
8 .为获得有关犯罪活动的信息，在与职员访谈时，以下哪项行为是内部审计人员应该避免的？
A 为保护被访谈者的隐私，内部审计人员应单独与接受访谈的人进行一对一访谈。 B 除了要澄清事实以外，内部审计人员不应该打断接受访谈的人的谈话。 C 访谈者应该以一种非威胁的方式实施访谈。 D 访谈者应该利用一些与在...
9 .公司内部的组织应当制定合规标准和流程，并且编制书面的员工业务行为规范。以下哪项有关业务行为规范和合规标准的陈述是正确的？
A 合规标准应当公允，并且可以降低员工参与不道德或违法行为的风险。 B 合规标准应当载入审计委员会章程。 C 跨国公司应当有选择地根据地理位置制定反映当地法规的各种合规程序。 D 为了防止在将来承担法律责任，使规范...
10 .当与被怀疑有舞弊行为的人进行访谈时，访谈者应该：
A 保证在访谈期间嫌疑人的直接上级在场。 B 锁上门以保证此次访谈不受打扰。 C 注意嫌疑人对措词的选择。 D 直接询问嫌疑人是否有舞弊行为以及是如何实施舞弊行为的。
