舞弊报告应在何时要求提交？
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习题解析
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1 .一个组织使用数据库管理系统作为数据来源。数据库管理系统支持用户使用第四代编程语言开发的软件。一些软件可以更新数据库。在评估控制进入和使用数据库的措施时，审计师最关注：
A 在进入数据库之前，用户开发的应用软件在计算机上进行检测和开发； B 存在实时更新控制措施； C 使用关系数据库模型，使得多个用户可以同时获得服务。 D 在进入数据库之前，最终用户使用数据处理通过了他们的只读程序...
2 .证据形式不同，可信程度也不同，下面哪项证据不可信？
A 卖主发票。 B 委托人提供的银行对账单。 C 审计师的计算结果。 D 被审单位预先编号的发票。
3 .某首席审计执行官同意开展一项审计业务，该业务的重点内容是客户对公司产品服务质量的看法，以下哪项内容应首先得到审计？
A 成本效益 B 质量控制 C 客户投诉 D 供应商的发货情况
4 .某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？
A 对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。 B 将本季度的维修费用与以前时期的相比较。 C 分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。 D 对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否...
5 .以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款：
A 固定现金收入点； B 尽早建立收入责任； C 将收入与其它内部责任（如应收账款或销售额的收集）相联系； D 由第三方实施银行对账。
7 .在内部审计行业内部制定职业道德规范是为了：
A 减少行业成员因为工作不达标而被起诉的可能性 B 保证所有行业成员的胜任能力大致在同一水平上 C 为内部审计师提供为他人服务所需的指导 D 要求行业成员在所有与其所在的单位事务有关的事情上表现忠诚。
8 .某专业零售商的首席审计执行官应管理层的要求开展与公司基于网络的销售活动量小价高，增长前景有限，内部审计部门根本没有开展过类似业务。那么，首席审计执行官应采取哪种行动最为妥当？
A 在开展此项业务之前启动针对现有审计人员的电子商务培训计划。 B 尝试给管理层打退堂鼓，促使后者取消这种要求。 C 雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务。 D 对该业务进行规划，并应用现有员工开始实地工作。
9 .首席审计执行官正在为下一预算年度的业务工作安排做准备，并且受到了资源方面的限制。为确定是否要安排对采购或人事部门的业务时，不应考虑哪些因素：
A 这两个部门的其中一个部门已发生运营方面的重要变化； B 内部审计部门近期新增的人员是某个部门的专家； C 其中一个部门实现运营的收益的机会要多于另一个部门； D 其中一个部门的最新风险评估要比另一个部门重要。
10 .根据客户的采购定单，货物从仓库运出，然后经核对过的送货单和采购定单被送至开票部门来准备销售发票，送货单既没有被清点也没有预先编号。针对这一控制弱点应扩大采取的实质性测试是：
A 从客户登记簿中抽取销售发票并审查相应的送货单。 B 从仓库抽取发货单并追查发货通知至相应的销售发票。 C 加总销售登记簿中的金额并追查至总账金额。 D 追查销售发票中的数量和价格至客户采购定单并进行延伸和加总测...
