某公司正向新市场拓展，在这一领域便利性支出（即贿赂）是常见的活动。公司的政策严禁这种活动，并且内部审计人员被要求帮助证实是否发生了这类支出。以下哪项表明可能发生了这类活动？
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习题解析
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1 .下面哪个是获得项目客户对内部审计工作质量反馈的最好方法？
A 在离场会议结束前提出问题，并向审计客户发送响应文档的副本。 B 在离场会议后向审计客户打电话咨询，并向审计客户发送响应文档的副本。 C 在准备内部审计年度活动报告的不久之前，向选定的审计客户分发调查问卷。 D ...
2 .什么是剩余风险？
A 风险的可能性。 B 得到控制的风险。 C 没被管理的风险。 D 环境中的潜在风险。
3 .某制造业公司的潜在问题是，采购代表可能会收到回扣或收取供应商的礼物，并以此作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。为防止这一行为，该公司的下列措施中哪项效果最差？
A 公司制定一项特别政策，严禁从供应商处接受任何有价值的物品。 B 公司制定《职业道德规范》，禁止这种行为。 C 对新供应商，要求采购代表必须在提供有关供应商的简介之后，才能列入认可的供应商名单中。 D 与主要供应...
4 .以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？
A 在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。 B 最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。 C CAE应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。 D CAE应该确定是否应...
5 .根据标准，当业务部门的管理层愿意接受组织可能无法接受的一定程度的风险时，内部审计人员应该如何处理？
A 必须将此问题上报给高级管理层，如果仍未解决，则上报董事会。 B 应就可接受的解决方案咨询组织的风险管理部门。 C 在内部审计报告中以书面形式报告此事项外，还必须通过口头传达该问题。 D 要求业务部门管理层负责管...
7 .许多非盈利组织都面临的一个潜在问题是，公众对其资金的使用情况表示怀疑。例如：一些资金未用于真正的科研项目上，而是给组织的总裁提供奢华的生活或支持其政治活动。以下哪种控制程序解决这个问题效果最差？
A 定期公布经审计的财务报表，供公众和主要捐赠者审阅。 B 对所有超过一定金额的开支，必须由董事会复核和审批。 C 定期对费用开支进行审计，确定其是否符合既定的目标，并将结果报告给审计委员会。 D 定期对工资支出进...
8 .—项针对组织理赔部门的审计发现，由于索赔处理系统的问题，发生了大量重复付款。在离场会议期间，索赔部门的副总经理告知审计人员，试图收回重复付款的努力将立即开始，并将在6个月内强化索赔处理系统控制，以纠正问题。根据这种回应，CAE应该：
A 调整索赔部门的下一个定期审计的范围，以评估索赔处理系统内的控制。 B 监控纠正措施的状态，并在适当的时候安排后续行动。 C 在6个月内必须安排一次后续，以评估纠正措施的状况。 D 与审计委员会讨论调查结果，并请审...
9 .在对与现金管理流程有关的业务发现实施跟踪活动时，关于采取的步骤以下哪项是不需要考虑的？
A 作为解决该问题的结果，已经消除了固有风险。 B 采取的步骤能否解决问题。 C 是否履行了适当的控制阻止问题再次发生。 D 该组织是否从中得到好处。
10 .对应付账款的审计发现，负责维护供应商主文件的个人也可以将供应商发票输入应付账款系统。在离场会议期间，管理层同意纠正这个问题。在执行应付账款的后续审计业务时，审计人员应期望发现管理层：
A 将维护供应商主文件的个人调离，以确保适当地隔离责任。 B 将供应商和雇员主文件进行比较，以确定是否将未授权的供应商添加到供成商主文件中。 C 修改了访问控制系统，防止员工进入发票和批准付款。 D 修改了应付账款...
