什么是剩余风险？
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习题解析
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1 .某内部审计部门最近完成了对应收账款部门的经营审计，如果在出具最终报告的同时出具总结报告，谁最可能只收到总结报告？
A 应收账款部门经理。 B 外部审计师。 C 会计部主任。 D 董事会审计委员会。
2 .下列哪项最有可能导致CAE将列举重要内部控制弱点的审计报告复印件送给审计委员会和外部审计人员？
A 审计委员会和外部审计人员通常会收到所有内部审计报告的复印件。 B 期望审计委员会和外部审计人员对审计发现采取纠正措施。 C 存在的重大控制弱点可能会导致财务报表错报。 D 一些政府治理机构要求这样分发。
3 .某内部审计报告指出了薪酬管理部门的弱点并提出了相应的改正措施，这份审计报告对谁最有用？
A 会计部主任。 B 董事会的审计委员会。 C 薪酬部门经理。 D 总经理。
4 .在一个成熟的管理环境中，对内部审计活动来说：
A 审计项目的结果既可以向直接管理层报告，也可以向高级管理层报告。 B 在投入运行后对新的计算机系统进行初步审计。 C 仅与高级管理层进行接触，避免与作为内部审计工作对象的直接管理层沟通。 D 内部审计活动主要焦点...
5 .下面哪个是获得项目客户对内部审计工作质量反馈的最好方法？
A 在离场会议结束前提出问题，并向审计客户发送响应文档的副本。 B 在离场会议后向审计客户打电话咨询，并向审计客户发送响应文档的副本。 C 在准备内部审计年度活动报告的不久之前，向选定的审计客户分发调查问卷。 D ...
7 .某制造业公司的潜在问题是，采购代表可能会收到回扣或收取供应商的礼物，并以此作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。为防止这一行为，该公司的下列措施中哪项效果最差？
A 公司制定一项特别政策，严禁从供应商处接受任何有价值的物品。 B 公司制定《职业道德规范》，禁止这种行为。 C 对新供应商，要求采购代表必须在提供有关供应商的简介之后，才能列入认可的供应商名单中。 D 与主要供应...
8 .以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？
A 在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。 B 最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。 C CAE应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。 D CAE应该确定是否应...
9 .根据标准，当业务部门的管理层愿意接受组织可能无法接受的一定程度的风险时，内部审计人员应该如何处理？
A 必须将此问题上报给高级管理层，如果仍未解决，则上报董事会。 B 应就可接受的解决方案咨询组织的风险管理部门。 C 在内部审计报告中以书面形式报告此事项外，还必须通过口头传达该问题。 D 要求业务部门管理层负责管...
10 .某公司正向新市场拓展，在这一领域便利性支出（即贿赂）是常见的活动。公司的政策严禁这种活动，并且内部审计人员被要求帮助证实是否发生了这类支出。以下哪项表明可能发生了这类活动？
A 产品成本增长了160%。 B 公司外部审计人员与当地一家公共会计师事务所签订合同来对存货进行实地观察。 C 在公司范围内实行独家采购政策。 D 向以前并未使用过的服务提供商支付许多大额咨询费用。
