下列哪项描述了公司整个控制系统的程序和过程？
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习题解析
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1 .以下哪项不是《标准》对CAE的要求：
A 与董事会和高级管理层沟通外部审计师关于绩效评估的结果 B 为年度报表的财务审计提供资料 C 与外部审计师协调审计工作 D 与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果
2 .以下哪项的审计证据被认为更具说服力？
A 从外部来源而不是内部来源获得，即使它与审计目标无关。 B 凭审计人员的直觉而不是通过第三方证明获悉。 C 通过强控制而不是弱控制的条件下获得的证据。 D 对内部保存的文件进行验证而不是从外部第三方获得的书面询问...
3 .CAE综合考虑到内部审计人员的工作技能和经验，将此分析列入到风险导向计划的要求中。找出其中的差距后，CAE将会：
A 在计划中保留那些缺乏必要技能和经验的审计活动。 B CAE不就资源受限制的影响与高级管理层和董事会进行沟通。 C 为满足计划的要求，证明增加内部审计活动预算是合理的，以弥补缺失的技能和经验资源。 D 删除针对提供给...
4 .与垂直流程图相比，下列关于水平流程图的说法中，以下哪个选项是不正确的？
A 它为书面描述平行的信息提供了更多的空间。 B 它更加密切地关注任务的分配和对绩效的独立检查。 C 它通常较短。 D 它不考虑部门的界限。
5 .内部审计活动计划的重大的临时性变化需要报经审批的层级是？
A 首席执行官 B 首席审计执行官 C 监事会 D 高级管理层和董事会
7 .CAE发现一项明显涉及某副总裁的重大舞弊活动，而该副总裁正是CAE要向其汇报的主管人员。该CAE最好采取以下哪一措施？
A 继续开展调查工作。 B 与副总裁会谈以获得重要证据。 C 通知法规监管机构和警察局。 D 将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。
8 .内部审计人员检查和采用一个系统流程图去了解现金收入处理过程的信息流。关于使用这一流程图，下列哪一项陈述是不正确的？即流程图：
A 显示所使用的特定控制程序，诸如实施的编辑检验和批控制调节表。 B 对潜在的职责分离是一个好的指南。 C 一般和系统的最新改变不能保持同步。 D 既可显示计算机处理过程，又可显示人工处理过程。
9 .在对某银行的审计中，内部审计人员发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计人员认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计人员的下列做法不恰当的是：
A 将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。 B 将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。 C 即使该贷款官员同意改正，仍然要将这个审计发现报告管理层。 D 根据报告的情况决定是否...
10 .控制大规模项目时运用多种工具。这些工具包括下列哪项：Ⅰ.项目评审法。Ⅱ.关键路径法。Ⅲ.统计过程控制。Ⅳ.甘特图。
A Ⅰ B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅰ D Ⅱ
