CAE综合考虑到内部审计人员的工作技能和经验，将此分析列入到风险导向计划的要求中。找出其中的差距后，CAE将会：

1 .在决定销售记录是否有效的过程中，下列哪一项审计证据将会最可靠?

A 客户采购订单的复印件。 B 从货运部主任处得到的一份备忘录，该备忘录载明另有一雇员证实某人已将商品运送给顾客。 C 显示收取了顾客现金的应收账款记录。 D 运输单据

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .一位在大气质量问题上很有经验的内部审计人员与环境、安全与健康(ESH)部经理交谈时发现该经理对有关控制大气排放的法律要求了解甚少，他应当：Ⅰ.将审计范围转变为关注与大气排放相关的活动。Ⅱ.向ESH经理介绍相关知识。Ⅲ.记录这一弱点，并进一步提问以便确定该弱点的潜在影响。Ⅳ.把在这方面有违法可能性的情况向适当的法规机构报告。

A Ⅱ B Ⅰ和Ⅲ。 C 只有Ⅲ。 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .甲制造企业的审计目标之一是确认所有的返工都由生产工程师审核。为实现这一目标，下列审计程序哪一项最恰当？

A 在返工日志中抽取条目追查至采取的补救措施。 B 从返工订单中抽取样本追查至返工日志中的条目。 C 在审核日志中抽取条目追查至返工订单。 D 从返工订单中抽取样本追查至审核日志中的条目。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .以下哪项不是《标准》对CAE的要求：

A 与董事会和高级管理层沟通外部审计师关于绩效评估的结果 B 为年度报表的财务审计提供资料 C 与外部审计师协调审计工作 D 与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .以下哪项的审计证据被认为更具说服力？

A 从外部来源而不是内部来源获得，即使它与审计目标无关。 B 凭审计人员的直觉而不是通过第三方证明获悉。 C 通过强控制而不是弱控制的条件下获得的证据。 D 对内部保存的文件进行验证而不是从外部第三方获得的书面询问...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .与垂直流程图相比，下列关于水平流程图的说法中，以下哪个选项是不正确的？

A 它为书面描述平行的信息提供了更多的空间。 B 它更加密切地关注任务的分配和对绩效的独立检查。 C 它通常较短。 D 它不考虑部门的界限。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .内部审计活动计划的重大的临时性变化需要报经审批的层级是？

A 首席执行官 B 首席审计执行官 C 监事会 D 高级管理层和董事会

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .下列哪项描述了公司整个控制系统的程序和过程？

A 控制流程图。 B 标准操作程序的复印件。 C 关于部门历史 D 工序操作标准的复印件。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .CAE发现一项明显涉及某副总裁的重大舞弊活动，而该副总裁正是CAE要向其汇报的主管人员。该CAE最好采取以下哪一措施？

A 继续开展调查工作。 B 与副总裁会谈以获得重要证据。 C 通知法规监管机构和警察局。 D 将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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