在内部审计业务的初始阶段，当进行面谈时，比较有效的是：
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习题解析
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1 .如果对有关现金交易审计工作底稿的复核揭示出近来发现的欺诈交易没有包括在已测试且经合理设计的交易的统计样本中，下列哪项是正确的推论？
A 由于现金交易是高风险区域，应对所有交易进行测试 B 审计是在合理的职业谨慎情况下进行的，因为对重要交易的适当抽样样本进行了测试 C 在最近的审计区域中，欺诈行为不可能不被发现 D 对现金交易的审计需要特别的关注...
2 .当前一项与支付活动相关的业务表明在应付账款证实过程中存在大量的错误，它们导致了损失的折扣和非常多的调整凭单和贷项通知单。到目前为止，所发现的各种错误的原因还未得到充分的确认。对于这些问题，内部审计师应该采取的最适当的行动是：
A 与应付账款职员和处理这些交易所涉及到的人员面谈 B 针对应付账款和采购部门参与的交易中已经检查到的属性，扩大样本规模 C 集中于现金支付检查的审计项目要求，争取从这些检查中发现任何相关信息 D 在给管理层的报告...
3 .以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊：
A 薪金支票的发送； B 加班时间的授权； C 薪金增减的授权； D 未记名薪金支票的收集和保留。
4 .首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑：
A 与组织的治理有关的问题； B 内部审计人员的适用技能； C 以前业务的结果； D 主要的运营变动。
5 .在决定销售记录是否有效的过程中，下列的哪一项证据将会最为适合？
A 客户购货单的复印件 B 从运货部主任得到的一份备忘录，该备忘录载明另有一雇员证实某人已将商品运送给顾客 C 应收账款记录中已显示收取顾客的现金 D 运输单据
7 .以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生：
A 电脑化信息管理系统合同期已满的雇员的注册账目没有立即取消； B 负责现金记录核对工作和银行存款工作的雇员同时负责所有现金销售； C 无论什么时候到货，某雇员都负责将辨别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记...
8 .首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发展方案负有责任。这个方案应包括：
A 持续的教育机会和业绩评价； B 咨询建议和既定的事业通道； C 既定的培训计划和章程； D 职位说明书和竞争性的薪水增加计划。
9 .利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易来测试对正常和加班时间的计算。控制的充分性证据存在，如果：
A 没有进行其他测试 B 测试数据的结果与预期结果相符合 C 查询例外情况，确定执行的控制逻辑 D 给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立
10 .某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议，讨论其提议的下一年度的业务计划和活动。在讨论了过去一年该企业12个车间的活动之后，该企业的副总裁同意，内部审计人员提出的所有重要建议涉及了该企业的标准操作程序内为本地管理人员正确描述的关键控制和相关操作活动。副总裁建议将关键控制活动从该企业的大量书面程序转变成一份自我评估标准操作程序（SOP）调查表。相对于下一年度业务计划，该内部审计经理应该赋予这样的SOP以什么样的重要性？
A 虽然SOP调查表将增强控制的适当性，但是内部审计师需要证实控制正是像SOP所表明的那样发挥作用 B 增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议，所以业务活动范围可以相应地减少 C 如果副总裁同意要求内部审计活动批准该...
