哪一种控制自我表现评价方法假定管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念,并且在交流过程中运用这些概念?
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习题解析
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1 .管理层采取的以下哪项行动有助于减少员工舞弊机会？
A 建立公司资产实物控制措施。 B 取消奖金与销售或其他业绩目标挂钩的做法。 C 在公司手册中公司所期望的各种道德行为。 D 明确舞弊行为的后果，如：结束雇用合同等。
2 .为保证在业绩评价时建立高效和有价值的目标，内部审计主管需制定的目标是：
A 恰好超出下属能达到的目标 B 定性目标和大致目标 C 基于优秀人员的工作量而制定的 D 具体
3 .审计人员从审计总体中抽取了大样本，该样本由大量的小金额项目和少量的在金额项目构成。由此，审计人员得出结论：
A 样本分布是非正态的，建立在泊松分布上的PPS抽样能更准确地描述总体的性质。 B 样本分布是正态的，可以用z值评价抽样结果。 C 样本分布是非正态的，属性抽样是唯一可选择的适用统计工具。 D 以上均不对。
4 .内部审计师拟确定年终单据不一致的范围并对这些交易所的潜在原因进行调查，在确定被审计事项时，以下审计程序哪项最有效？
A 提交数据测试以辨明不一致事项的属性；接着调查这些已辨明属性。 B 利用通用审计软件阅读该年的订货文件；选取订货的统计样本并追踪调查相应的收货文件与购货发票。 C 采用系统控制审计检查文件（SCARF）确认非正常项...
5 .在对某保险公司进行审计时，内部审计师发现，该公司的高层管理层在提交给监管部门的财务报表中，故意将价值20万美元的资产进行错误归类，以逃避严重的法律制裁。若想遵守《职业道德规范》，内部审计师采取以下哪种行为最为合适？
A 在工作底稿中说明这种情况，但在得到领导指示之前不采取任何进一步的行动。 B 将情况通报备忘录提交财务总监。 C 将此事与审计管理人员进行讨论，并确保审计委员会获悉有关情况。 D 将事情向监管部门报告，因为事情涉...
7 .以下哪项表述的不恰当政策与业务工作底稿的保管有关？
A 工作底稿在不作进一步使用时应予以披露。 B 为舞弊调查编制的工作底稿应无限期地保管。 C 工作底稿保管时间进度表应经法律顾问的批准。 D 工作底稿保管时间进度表应该考虑法律与合同上的需要。
8 .某内部审计师将部门员工水平与行业标准相比可得出关于以下哪一项的结论？
A 薪酬处理控制的充分性。 B 部门现有的绩效水平。 C 职员雇用控制的充分性。 D 人力资源政策的遵守程度。
9 .某银行的分部经理和贷款主管在另外一个州成立了一家皮包公司，并授权向该公司贷款100万美元。这种舞弊经常很难发现，因为：
A 舞弊中应用了电脑系统。 B 外部方面可以置银行内部控制系统于不顾。 C 雇员串通作案。 D 管理人员决定无视现有控制系统。
10 .对验收部门进行内部审计的一个目标是确定负责验收的职员在填写验收报告中的“实际收到数量”以前是否独立地清点新到货物的数量。以下哪项是证明已经做过清点的最具说服力的证据？
A 验收部门主管根据个人观察认定清点已经进行的保证 B 检查所有验收报告上的某验收员的首写字母以证实实施了清点这一事实 C 由仓库主管证实，永续存货的准确性与已收数量方面分录的可靠性有关 D 内部审计师在审计过程中...
