对验收部门进行内部审计的一个目标是确定负责验收的职员在填写验收报告中的“实际收到数量”以前是否独立地清点新到货物的数量。以下哪项是证明已经做过清点的最具说服力的证据？

1 .在对某保险公司进行审计时，内部审计师发现，该公司的高层管理层在提交给监管部门的财务报表中，故意将价值20万美元的资产进行错误归类，以逃避严重的法律制裁。若想遵守《职业道德规范》，内部审计师采取以下哪种行为最为合适？

A 在工作底稿中说明这种情况，但在得到领导指示之前不采取任何进一步的行动。 B 将情况通报备忘录提交财务总监。 C 将此事与审计管理人员进行讨论，并确保审计委员会获悉有关情况。 D 将事情向监管部门报告，因为事情涉...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .哪一种控制自我表现评价方法假定管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念,并且在交流过程中运用这些概念?

A 管理部门进行分析的方式 B 管理部门进行分析的方式和促进小组探讨班方式 C 管理部门进行分析的方式和调查方式 D 所有自我评价程序

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .以下哪项表述的不恰当政策与业务工作底稿的保管有关？

A 工作底稿在不作进一步使用时应予以披露。 B 为舞弊调查编制的工作底稿应无限期地保管。 C 工作底稿保管时间进度表应经法律顾问的批准。 D 工作底稿保管时间进度表应该考虑法律与合同上的需要。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .某内部审计师将部门员工水平与行业标准相比可得出关于以下哪一项的结论？

A 薪酬处理控制的充分性。 B 部门现有的绩效水平。 C 职员雇用控制的充分性。 D 人力资源政策的遵守程度。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .某银行的分部经理和贷款主管在另外一个州成立了一家皮包公司，并授权向该公司贷款100万美元。这种舞弊经常很难发现，因为：

A 舞弊中应用了电脑系统。 B 外部方面可以置银行内部控制系统于不顾。 C 雇员串通作案。 D 管理人员决定无视现有控制系统。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .保持工作底稿安全性的首要目标是：

A 禁止对信息的未被授权的改变或销毁。 B 禁止业务客户看到工作底稿。 C 便于对同一部门的以后的审计。 D 便于外部审计师的工作。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .合理的决策过程是以以下哪一项为代表？

A 完美的信息。 B 有限的理性。 C 选择最适合的决策。 D 选择风险最小的解决方案。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .在审计过程中，一位不愿透露姓名的员工主动表示，愿意提供对公司不利的、可能涉及非法活动的信息。审计师采取的以下哪种行动不符合《国际内部审计师道德规范》和《标准》的要求？

A 承诺不透露该员工的姓名，然后倾听该员工提供的信息。 B 建议该员工考虑向法律顾问反映情况。 C 告诉该员工，在进一步调查此事的同时将努力为信息来源保密。 D 告诉该员工还可以通过其他方法来反映此类信息。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .您将以支票的代表性样本为基础审计对卖主发票付款的及时性，样本总体由967张连续编号的支票组成，这些支票已经记录在应付账款账户。抽取支票样本的最适当的方法是：

A 分块抽样 B 等距抽样 C 简单随机抽样 D 分层抽样

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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