[单选题]
某企业2012年因关联方债务担保确认了预计负债600万元。假定税法规定与该预计负债有关的费用不允许税前扣除。那么2012年末该项预计负债产生的暂时性差异为（ ）万元。
A .600
B .0
C .300
D .无法确定
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .关于政府补助，下列说法中正确的有（ ）。
A 政府补助是无偿的 B 企业只有符合政府补助政策的规定，才有资格申请政府补助 C 符合政策规定不一定都能够取得政府补助 D 不符合政策规定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列事项中，属于与资产相关的政府补助的有（ ）。
A 政府作为所有者直接投入的生产设备 B 政府对企业用于建造固定资产给予的财政贴息 C 政府向企业无偿划拨长期非货币性资产 D 企业收到的即征即退的营业税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .政府对企业的经济支持如果附有使用条件，则不属于政府补助。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
4 .企业因综合性项目取得的政府补助，无法区分为与资产相关的还是与收益相关的，均应在收到时确认递延收益。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
5 .2014年，甲公司共发生研发支出1000万元，其中资本化支出为600万元。2014年7月1日，该项无形资产达到预定可使用状态，预计使用年限为10年（与税法规定相同），采用直线法摊销（与税法规定相同）。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销，不考虑其他因素。假定甲公司2014年实现利润总额为1000万元，则下列表述正确的是（ ）。
A 2014年末，研发形成的无形资产计税基础为900万元 B 2014年末，研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元 C 2014年应交所得税为196.25万元 D 研发支出中的费用化支出共产生应纳税暂时性差异200万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .甲公司适用的所得税税率为25%。2014年11月21日，甲公司取得一项交易性金融资产，入账价值为2000万元。2014年末，该项金融资产的公允价值为2200万元。2015年末，该项金融资产的公允价值为2300万元。不考虑其他因素，则甲公司2015年的递延所得税负债发生额为（ ）万元。
A -25 B 25 C 75 D -75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列交易或事项中，其计税基础不等于账面价值的是（ ）。
A 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债，按照税法规定该费用应于实际发生时税前扣除 B 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1000万元，按照税法规定该费用不允许税前扣除 C 企业当期确认应...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（ ）。
A 企业因关联方债务担保确认预计负债1000万元，则预计负债的账面价值为1000万元，计税基础为0 B 企业2011年确认应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值均为...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列经济业务或事项，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A 因预提产品质量保证费用而确认的预计负债 B 本年度发生亏损，可以结转以后年度税前弥补 C 使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产 D 当期购入的交易性金融资产期末公允价值上升
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
