税务师在审核某公司下列支出项目时，在计算企业所得税时不得从税前扣除的有（　）。

1 .关于企业所得税收入确认时间的说法，正确的有（　）。

A 股息 B 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现 C 接受捐赠收入按照签订捐赠协议日期确认收入的实现 D 分期收款方式销售货物按合同约定的收款日期确认收入的实现 E 采取产...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列关于外国企业常驻代表机构按经费支出核定征收企业所得税的相关表述正确的有（　）。

A 代表机构缴纳的滞纳金 B 代表机构购置固定资产所发生的支出，应按期计提折旧作为经费支出额换算收入计税 C 代表机构的利息收入可以冲抵经费支出额 D 代表机构发生的交际应酬费，以实际发生数额计入经费支出额 E 代表机...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（　）。

A 企业之间支付的管理费 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 企业向投资者支付的股息 D 银行企业内营业机构之间支付的利息 E 企业员工服饰费用支出

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（　）。

A 企业发生的职工教育经费超过扣除限额的，允许无限期结转到以后纳税年度扣除 B 企业发生的符合确认条件的实际资产损失，在当年因某种原因未能扣除的，不得扣除 C 企业筹建期间发生的广告费 D 上市公司实施股权激励计划...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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6 .2014年2月宋某被授予本公司（上市公司）股票期权30000股，约定一年后可以行权，施权价1元/股。2015年3月份宋某行使该股票期权，购入30000股公司股票，股票当日收盘价7元/股。2016年4月，分配上年的红利，每股0.02元。针对上述业务，下列说法正确的有（　）。

A 接受该股票期权时，宋某无需缴纳个税 B 2015年3月份，行权时，宋某需要按工资薪金所得缴纳个人所得税32940元 C 2015年企业所得税前可以扣除的股票期权性质的工资薪金所得为180000元 D 2016年4月，取得分配的红利可以免税 E 2016...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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