下列各项中，不属于预防性控制的是（ ）
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习题解析
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您可能感兴趣的题目
1 .下列有关穿行测试的说法中，错误的是（ ）
A 如注册会计师首次接受委托执行内部控制审计，通常预期会对重要流程实施穿行测试 B 注册会计师需要亲自执行穿行测试，不可利用内部审计的工作 C 一般而言，对每个重要流程，选取一笔交易或事项实施穿行测试即可 D 注册...
2 .下列有关内部控制有效性的说法中，错误的是（ ）
A 注册会计师应当测试控制设计的有效性 B 如果某项控制正在按照设计运行、执行人员拥有有效执行控制所需的授权和专业胜任能力，能够实现控制目标，则表明该项控制的设计是有效的 C 内部控制的有效性包括内部控制设计的...
3 .测试控制有效性的审计程序类型包括询问、观察、检查和重新执行。下列有关检查程序的说法中，正确的是（ ）
A 检查内部记录和文件时，其可靠性取决于记录或文件的性质和来源 B 被审计单位通过定期复核账龄分析表应对应收账款计价认定错报，如果账龄分析不准确或不完整，就会影响控制的有效性 C 存在书面证据代表对应的内部控制...
4 .甲公司财务人员每月与前35名主要客户对账，如有差异进行调查。A注册会计师确定最低样本数量时可以参照的控制执行频率是（ ）
A 每月1次 B 每周1次 C 每天1次 D 每天多次
5 .下列有关企业控制环境的相关说法中，错误的是（ ）
A 控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和行动 B 在了解和评价控制环境时，注册会计师需要考虑与控制环境有关的各个要素及其相互关系 C 在进行内部控制审计时，注册会...
7 .下列有关预防性控制和检查控制的说法中，正确的是（ ）
A 检查性控制适用于业务流程中的所有交易 B 与预防性控制相比，不同被审计单位之间检查性控制差别很大 C 检查性控制是正式建立的程序 D 计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试，属于检...
8 .下列各项中，不属于信息技术一般控制的是（ ）
A 经过授权和访问限制 B 程序变更 C 程序和数据访问 D 计算机运行
9 .下列各项中，不属于内部控制审计报告意见类型的是（ ）
A 无保留意见 B 保留意见 C 否定意见 D 无法表示意见
10 .如果注册会计师在出具审计报告时审计范围受到限制，则注册会计师下列做法中恰当的是（ ）
A 出具否定意见审计报告 B 出具保留意见审计报告 C 在审计报告中增加强调事项段 D 解除业务约定
