[单选题]
A公司2017年8月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。其清算所得应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A .115
B .92.5
C .128
D .135.02
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习题解析
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1 .甲企业持有乙企业93%的股权，共计3000万股。2016年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（ ）万元。
A 300 B 600 C 5400 D 6000
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单选题
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A 3.15 B 49.50 C 58.50 D 70.00
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单选题
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4 .2017年8月某商贸公司和张某、李某成立合伙企业。根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（ ）。
A 商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税 B 商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利 C 张某 D 合伙企业生产经营所得釆取“先分后税”的原则
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5 .甲公司取得的乙公司资产的计税基础为（ ）万元 。
A 5250 B 6250 C 7000 D 8000
题型:
单选题
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2021-08-25
7 .甲公司应确认股权转让所得（ ）万元 。
A 2500 B 7000 C 不确认股权转让所得 D 以上答案均不对
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单选题
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2021-08-25
8 .甲公司经营《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的码头，2014年取得第一笔生产经营收入，2015年开始盈利，2017年甲公司将码头转让给乙投资公司经营，乙公司当年因码头项目取得应纳税所得额5000万元。2017年乙公司就该项目所得应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 1250 B 0 C 750 D 625
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单选题
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2021-08-25
9 .乙公司应确认资产转让所得（ ）万元
A 250 B 1750 C 2000 D 6000
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单选题
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2021-08-25
10 .资本弱化特殊事项文档包括（ ）内容。
A 企业偿债能力和举债能力分析 B 企业集团举债能力及融资结构情况分析 C 企业注册资本等权益投资变动情况说明 D 关联债权投资的性质 E 在关联融资期间产生的销售收入和对应的销售成本
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