[单选题]
A公司2020年3月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。则其清算时需要缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A .115
B .92.5
C .128
D .135.02
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习题解析
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1 .某境内上市公司2018年初实行股权激励计划，针对服务3年以上的员工发放股票期权，规定行权日为2020年6月3日可以行权，行权前不能转让。根据企业所得税法的规定，上市公司关于股票期权企业所得税的处理正确的是（ ）。
A 上市公司发放的股票期权可以在发放当年作为工资薪金扣除 B 上市公司发放的股票期权可以在行权后，作为2020年的工资薪金扣除 C 上市公司等待期内，会计上计算确认的成本费用，企业所得税上是允许扣除的 D 上市公司发放的...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
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A 19.23 B 30.17 C 26.05 D 26.80
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
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A 75 B 12.5 C 87.5 D 15.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某企业在2019年发现企业在2016年有一笔实际资产损失10万元未在税前扣除，当年按照应纳税所得额100万元申报缴纳所得税25万元，该企业2019年应纳税所得额为200万元，2019年已预缴企业所得税30万元。2019年汇算清缴时应向税务机关缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 50 B 20 C 17.5 D 16.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2019年某企业全年会计利润总额为1200万元，并据此计算预缴了企业所得税300万元。聘请的税务师在汇算清缴时进行了审查，发现如下问题：在营业外支出账户中列支非广告性赞助支出20万元和公益性捐赠支出150万元；企业为经理支付的商业保险费10万元在管理费用列支，则该企业2019年应补缴的企业所得税为（ ）万元。
A 9 B 10 C 5 D 7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
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A 5 B 7.5 C 17.5 D 50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
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题型:
单选题
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2021-08-25
9 .根据税法的规定，下列关于所得税纳税时间和期限的说法正确的有（ ）。
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题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某企业与海外公司2019年签订一份金额为850万美元的采购合同，并按规定缴纳了印花税，2020年修改该合同，将金额增加为1050万美元，修改当日的美元与人民币的汇率为6.5，当月1日美元与人民币的汇率为6.5，则该企业2020年应缴纳的印花税为人民币（ ）元。
A 3900 B 0 C 3930 D 6550
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
