[多选题]
下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A .包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入
B .交易合同中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人应在租赁期内分期确认收入
C .广告的发布费，应根据广告发布的进度确认收入
D .企业转让股权在转让协议签订时确认收入
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习题解析
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1 .某企业2015年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，未形成无形资产，其中列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。则该企业2015年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为（ ）万元。
A 30 B 29 C 27 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2013年4月1日，甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司（该公司属于中小企业）投资240万元，股权持有至2015年6月1日，甲创业投资企业2015年度计算应纳税所得额时，对乙公司的投资额可以抵免的数额为（ ）万元。
A 0 B 168 C 192 D 216
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .2014年8月，甲企业购买一大型环境保护设备，投资额为2000万元，当年该企业的利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。假定不考虑其他纳税调整事项，2015年该企业应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A 220 B 225 C 25 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .在企业所得税纳税申报表中（ ）是企业进行纳税调整的主要数据来源。
A 基础信息表 B 收入费用明细表 C 纳税调整表 D 税收优惠表
题型:
单选题
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2021-08-24
5 .根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的确定，正确的有（ ）。
A 销售货物所得，按照交易活动发生地确定 B 不动产转让所得，按照转让不动产的企业或者机构 C 权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定 D 特许权使用费所得，按支付所得的企业所在地确定
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多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 B 销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入 C 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入 D 销售商品采用支付手续费方...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。
A 企业所得税 B 增值税 C 房产税 D 消费税
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多选题
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2021-08-24
9 .根据企业所得税法律制度的规定，下列（ ）应在计算应纳税所得额时计算限额扣除。
A 防暑降温费 B 软件企业的员工培训费 C 通过国家机关向贫困地区的捐款 D 为本企业董事会成员支付的不超过工资薪金总额5%的人身意外伤害保险
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多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在税前全额扣除的有（ ）。
A 为购入车辆支付的财产保险费用 B 为煤矿井下作业人员支付的人身安全商业保险费用 C 为企业职工支付的基本养老保险费用 D 为企业职工支付的补充养老保险费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
