[多选题]
下列属于现行增值税一般纳税人申报表及附列资料的有( )。
A . 《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》
B . 《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
C . 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
D . 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
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习题解析
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1 .已备案的研发机构应在退税申报期内，向主管税务机关办理采购国产设备退税,取得的增值税专用发票勾选方式为( )。
A 抵扣勾选 B 不抵扣勾选 C 退税勾选 D 代办退税勾选
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
2 .下列出口货物劳务，不适用增值税退（免）税和免税政策，按下列规定及视同内销货物征税的其他规定征收增值税，说法错误的是( )。
A 出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物。出口货物视同内销征税不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、列名原材料输入特殊区域的水电气、海洋工程结构物五类情...
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
3 .适用增值税免税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位如果放弃免税，实行内销货物征税的，应向主管税务机关报送《出口货物劳务放弃免税权声明表》，办理备案手续。自备案( )起执行征税政策，36个月内不得变更。
A 当月 B 次月 C 次年1月1日 D 次年4月1日
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
4 .某生产企业为小规模纳税人，2020年10月外购货物100000元验收入库，出口离岸价为150000元。2021年7月发现该企业未对此业务进行免税申报，按政策规定应视同内销征税处理，应补缴增值税( )元，(该批货物征税率为13%,退税率为13%,小规模纳税人征收率为3%)。
A 4368.93 B 4500 C 17256.64 D 19500
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
5 .申报比对异常的，处理原则错误的是( )。
A 暂不对其税控设备进行解锁(A级纳税人除外)，并将异常比对结果转交申报异常处理岗 B 经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继...
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
7 .主管税务机关可以结合申报比对管理实际，将( )的纳税人列入白名单管理，并根据实际情况确定所适用的申报比对规则。
A 重点税源 B 征收方式特殊 C 发票开具特殊 D 纳税信用等级A级
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
8 .对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部?税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
9 .未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退（免）税。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
10 .境内单位和个人以无运输工具承运方式提供国际运输服务，由境内实际承运人适用增值税征税税率；无运输工具承运的经营者适用增值税征税政策。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
