适用增值税免税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位如果放弃免税，实行内销货物征税的，应向主管税务机关报送《出口货物劳务放弃免税权声明表》，办理备案手续。自备案( )起执行征税政策，36个月内不得变更。

1 .外贸企业跨年度需将免退税调整为征税的,计算征税率与退税率之差的金额应通过"主营业务成本”科目进行调整。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

2 .外贸企业按内销征税时,冲减外销收入,增加内销销售收入并计提销项税额,向主管税务机关申请开具《出口转内销证明》,并将出口应税货物对应的进项税额填报到《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明",用于抵扣计提的销项税额。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

3 .已办理增值税退税的国产设备，自增值税发票开具之日起( )年内，设备所有权转移或移作他用的，研发机构须按照下列计算公式，向主管税务机关补缴已退税款。

A 1 B 2 C 3 D 5

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

4 .已备案的研发机构应在退税申报期内，向主管税务机关办理采购国产设备退税,取得的增值税专用发票勾选方式为( )。

A 抵扣勾选 B 不抵扣勾选 C 退税勾选 D 代办退税勾选

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

5 .下列出口货物劳务，不适用增值税退（免）税和免税政策，按下列规定及视同内销货物征税的其他规定征收增值税，说法错误的是( )。

A 出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物。出口货物视同内销征税不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、列名原材料输入特殊区域的水电气、海洋工程结构物五类情...

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

7 .某生产企业为小规模纳税人，2020年10月外购货物100000元验收入库，出口离岸价为150000元。2021年7月发现该企业未对此业务进行免税申报，按政策规定应视同内销征税处理，应补缴增值税( )元，(该批货物征税率为13%,退税率为13%,小规模纳税人征收率为3%)。

A 4368.93 B 4500 C 17256.64 D 19500

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

8 .申报比对异常的，处理原则错误的是( )。

A 暂不对其税控设备进行解锁(A级纳税人除外)，并将异常比对结果转交申报异常处理岗 B 经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控设备解锁，由税源管理部门继...

题型: 单选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

9 .下列属于现行增值税一般纳税人申报表及附列资料的有( )。

A 《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》 B 《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细) C 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细) D 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产...

题型: 多选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---

10 .主管税务机关可以结合申报比对管理实际，将( )的纳税人列入白名单管理，并根据实际情况确定所适用的申报比对规则。

A 重点税源 B 征收方式特殊 C 发票开具特殊 D 纳税信用等级A级

题型: 多选题 提问时间: 2023-03-13

查看答案

---