[判断题]
出纳因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关资金业务，出纳不得私自委托。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .合同内控管理关键点中，合同协议文本原则上由承办部门起草。重大合同协议或特殊合同协议应当由公司的法律部门参与起草，必要时可聘请外部专家参与起草。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
2 .合同归档是指对于重大合同协议或法律关系复杂的合同协议，公司应当指定法律、技术、财会、审计等专业人员参加谈判，必要时可以聘请外部专家参与。对于谈判过程中的重要事项应当予以记录。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
3 .合同内控管理关键点中，为避免合同协议风险，即使通过传真、信件、电报、电子邮件或书面方式协商一致的，最后也应集中归纳到一份纸面合同上，规避电子证据（电子邮件、电子数据、传真）的缺陷。以签订正式合同确认书为准。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
4 .不相容职务不包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
5 .出纳可以白条充抵现金。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
7 .出纳可以个人名义存入银行。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
8 .现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
9 .下列选项中，不属于注册会计师在计划内部控制审计时应考虑的事项是（ ）。
A 被审计单位内部控制最近发生变化的程度 B 被审计单位组织结构 C 被审计单位内部控制上年度变化的程度 D 被审计单位业务相关的法律法规及其合规性
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-18
10 .下列结论中，不属于了解内部控制后对控制的评价的是（ ）。
A 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行 B 控制本身的设计就是无效的 C 内部控制运行有效 D 所设计的控制单独或者连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-18
