[单选题]
某小型企业2019年向其主管税务机关申报收入150万元，成本、费用及销售税金共计160万元，全年亏损10万元。经审核，成本、费用真实，收入无法核准。当地税务机关确定的应税所得率为20%，该小型企业2019年应缴纳的企业所得税为（ ）元。
A .8
B .10
C .37.5
D .40
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习题解析
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1 .甲公司为我国境内的一家居民企业（增值税一般纳税人），是一家经认定的技术先进型服务企业。2019年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额850万元（其中含支付给临时工的工资50万元），实际发生职工福利费125万元，拨缴的工会经费20万元，实际发生职工教育经费70万元。该公司2019年职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为（ ）万元。
A 10 B 11 C 12 D 9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某企业2019年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 30 D 79
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .杰西卡是A国公民，2019年4月15日来北京工作，10月待了13天后离开中国。在中国工作期间，境内机构每月支付工资30000元，A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2019年10月杰西卡当月工资收入额（ ）元。
A 37741.94 B 33313.60 C 39558.47 D 39940.81
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .该企业2019年的会计利润为（ ）万元。
A 1446.50 B 1246.50 C 1462.20 D 1645.20
题型:
单选题
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2021-08-25
5 .该企业公益性捐赠支出应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 3.64 B 5.36 C 6.42 D 4.54
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .该企业的应纳税所得额为（ ）万元。
A 1006.32 B 1024.02 C 996.44 D 1105.10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于企业手续费及佣金支出税前扣除的规定，表述不正确的是（ ）。
A 自2019年1月1日起，保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除 B 除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .该企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 247.31 B 251.58 C 249.78 D 254.21
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据企业所得税法的规定，下列减按10%的税率征收企业所得税的是（ ）。
A 当年未享受免税优惠的国家规划布局内的重点软件企业 B 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得 C 国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得 D 企业实际管理机构在境内，取得所得与实际管理机构有关的所得
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单选题
提问时间:
2021-08-25
