某组织新近任命原经营经理出任内部审计主管。新主管既不是CIA，也不是IIA成员。内部审计部门被要求按照主管要求而不是IIA要求开展工作，内部审计部门的四名职员都是IIA成员，但并非CIA。依据职业准则，内部审计人员应当如何行为：
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习题解析
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1 .对外部审计师独立性的评估：1.只应该在任命外部审计师时开展2.应该在任命外部审计时开展并在此后定期开展3.不应该包括内部审计部门的任何参与4.包括内部审计部门的参与
A 只有1和3是对的 B 只有1和4是对的 C 只有2和3是对的 D 只有2和4是对的
2 .某内部审计师建议公司改变经营方式，该建议有可能为公司增加30万美元的利润。将这份建议推荐给管理层的最佳方式是：
A 在将建议提交部门管理人员之前先仔细编制有关实施细则。 B 先与接受该建议变化影响的经营监督人员进行讨论，然后再与部门管理人员讨论。 C 将建议提交首席审计执行官，后者应该马上设法使高层管理人员注意这份建议。 ...
3 .除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分：
A 在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。 B （通过政策 C 为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。 D 定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。
4 .某首席审计执行官（CAE）认为，高层管理人员所接受的剩余风险水平是其所在公司所不能接受的。根据《标准》，该首席审计执行官应该首先与谁讨论该事项？
A 公司高层管理人员。 B 公司审计委员会。 C 公司的外部审计师。 D 公司董事会。
5 .向高层管理者和审计委员会报告是审计人员职责的重要部分，《标准》不要求将以下哪项内容报告给高层管理人员和董事会？
A 在审计结束之后，但在最终审计报告发布之前，一位审计监督人员接受了被审计部门的一个永久性职位。 B 关于审计部门审计工作时间表和资金预算的年度总结报告。 C 对已得到批准的审计工作时间表和资金预算进行大幅度中...
7 .管理层已要求对其新近制定的公司行为守则的实施情况开展审计。在准备开展审计时，审计师检查了新制定的公司行为守则，并将其与同类公司的行为守则进行比较，在此基础上审计师认为，管理层新近制定的公司行为守则存在严惩缺陷。根据该结论，审计师应该开展以下哪项工作？
A 按管理层的要求开展审计，只报告不遵守行为守则的情况。 B 告知管理层现有行为守则存在的问题，并报告指出，在修改行为守则，使其包含来自本行业的最佳实务之前，不适宜马上开展审计。 C 以正式报告的形式向管理层报...
8 .以下哪种情况有助于提高内部审计部门和外部审计部门之间的总体审计效率？
A 缩小内部审计的范围，以避免发生潜在的利益冲突。 B 对同一部门的多次审计被安排在不同时间进行。 C 在开展外部审计之前，由内部审计部门对各职能部门进行审计。 D 根据内部审计部门的业务情况缩小外部审计的范围。
9 .审计师发现，某公用事业部门有时要求其维修人员在不安全的条件下开展工作，以下哪项能够为支持该审计发现提供最有力的证据？
A 反映维修人员正在不安全条件下开展工作的录像带。 B 被要求在不安全条件下开展工作的维修队成员提供的录音证词。 C 关于维修队成员病假天数增加的报告。 D 维修队成员关于他们必须忍受的不安全工作条件的书面署名描述...
10 .某内部审计部门在开展基建工程审计时，审计师怀疑构架用钢材不符合合同规定。内部审计部门没有工程方面的人员。根据IIA的《标准》，恰当的行动是
A 对这个差异安排一定的财力，编制一份缺陷发现报告。 B 询问工程主管，以解释为何存在这种差异。 C 要求暂停合同付款，直到这个差异得到解决。 D 询问公司或咨询工程师，确定这种钢材是否符合合同规定。
