对外部审计师独立性的评估：1.只应该在任命外部审计师时开展2.应该在任命外部审计时开展并在此后定期开展3.不应该包括内部审计部门的任何参与4.包括内部审计部门的参与
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习题解析
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1 .以下哪种情况可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象？ Ⅰ.有规律地向少数投者授予合同； Ⅱ.存在许多变更定单； Ⅲ.许多合同授予同一家公司 。
A 只有Ⅰ是对的。 B 只有Ⅲ是对的。 C 只有Ⅰ和Ⅱ是对的。 D Ⅰ
2 .在内部审计项目组开会过程中，其中两名成员发生了争执，并且一名组员指控另一名组员试图将个人利益凌驾于审计利益之上。审计经理应当
A 在会后对两名审计师均进行惩罚，因为他们缺少职业操行。 B 继续开会，但就不当行为，在事后责备提出指控的审计师。 C 会后与两名审计师谈话，解决冲突和不当行为。 D 停止开会，并将该事件转交整个审计组进行讨论。
3 .在检查公司的信息安全时，内部审计师应该始终向管理层建议与以下哪项内容相匹配的最强有力的安全系统？
A 公司对发生安全费用的意愿。 B 公司的商业惯例和风险因子。 C 公司的现有技术能力和员工的胜任能力。 D 公司对安全薄弱环节的理解程度。
4 .以下哪项建议最可以保证数据库安全？
A 只允许得到授权的人员接触数据库表格。 B 用加密算法来保证口令的安全性。 C 在不同的数据库表格中储存用户身份（IDs）和口令。 D 确保接触数据库的情况得到记录。
5 .在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是：
A 以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况。 B 核实监管审查以恰当的频率得到开展。 C 应对监管部门提出的文档处理要求。 D 开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处理。
7 .某内部审计师建议公司改变经营方式，该建议有可能为公司增加30万美元的利润。将这份建议推荐给管理层的最佳方式是：
A 在将建议提交部门管理人员之前先仔细编制有关实施细则。 B 先与接受该建议变化影响的经营监督人员进行讨论，然后再与部门管理人员讨论。 C 将建议提交首席审计执行官，后者应该马上设法使高层管理人员注意这份建议。 ...
8 .除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分：
A 在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。 B （通过政策 C 为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。 D 定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。
9 .某首席审计执行官（CAE）认为，高层管理人员所接受的剩余风险水平是其所在公司所不能接受的。根据《标准》，该首席审计执行官应该首先与谁讨论该事项？
A 公司高层管理人员。 B 公司审计委员会。 C 公司的外部审计师。 D 公司董事会。
10 .向高层管理者和审计委员会报告是审计人员职责的重要部分，《标准》不要求将以下哪项内容报告给高层管理人员和董事会？
A 在审计结束之后，但在最终审计报告发布之前，一位审计监督人员接受了被审计部门的一个永久性职位。 B 关于审计部门审计工作时间表和资金预算的年度总结报告。 C 对已得到批准的审计工作时间表和资金预算进行大幅度中...
