[多选题]
根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）。
A .非居民企业不在我国缴纳企业所得税
B .非居民企业只就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
C .居民企业应就来源于中国境内外的所得缴纳企业所得税
D .在中国境内未设立机构场所的非居民企业来源于境外的所得，不缴纳企业所得税
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习题解析
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1 .某商贸企业2011年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费180万元），发生的财务费用200万元，准予在企业所得税前扣除的期间费用为（ ）万元。
A 850 B 842 C 844 D 902
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某居民企业2011年度取得生产经营收入总额2800万元，发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用400万元（其中含业务招待费15万元，未包含相关税金及附加），上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向贫困地区捐赠10万元。该企业在计算2011年度应纳税所得额时，准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是（ ）万元。
A 2.25 B 8.76 C 1.24 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .某居民纳税人，2012年财务资料如下：收入合计55万元，成本费用合计30万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，成本费用核算正确，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为15%，2012年应纳企业所得税为（ ）万元。
A 0.75 B 1.32 C 2 D 3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有（ ）。
A 财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的 B 人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的 C 财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产4%的 D 人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产0.8%的
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（ ）。
A 工厂 B 接受劳务的场所 C 管理机构 D 从事建筑
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .根据企业所得税法的规定，下列关于企业特殊收入的确认说法正确的有（ ）。
A 装配工程业务，需持续12个月以上的，按照纳税年度内完工进度或完成的工作时确认收入的实现 B 企业接受委托加工制造大型机器设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内已发生的成本确认收入的实现 C 采取产品分成方式...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .某企业2011年1月将新建办公楼底楼全部出租给某餐饮公司，租期五年，每年租金100万元，当年1月一次性收取两年的租金200万元，以后年度的租金按规定提前一年收取，以下说法正确的有（ ）。
A 当年应纳营业税10万元 B 当年应确认的租赁收入为200万元 C 当年应确认的租赁收入为100万元 D 当年应纳房产税12万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .（ ）是利用可燃气体在氧气中剧烈燃烧及被切割金属燃烧所产生的热量而实现连续切割的方法。
A 碳弧切割 B 激光切割 C 火焰切割 D 等离子弧切割
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .热效率高、熔深大、焊接速度快、机械化操作程度高，因而适用于中厚板结构平焊位置长焊缝的焊接，其焊接方法为（ ）。
A 埋弧焊 B 钨极惰性气体保护焊 C 熔化极气体保护焊 D 等离子弧焊
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
