[单选题]
某居民纳税人，2012年财务资料如下：收入合计55万元，成本费用合计30万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，成本费用核算正确，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为15%，2012年应纳企业所得税为（ ）万元。
A .0.75
B .1.32
C .2
D .3
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习题解析
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1 .依据企业所得税法规定，下列各项关于收入实现确认的说法中，不正确的是（ ）。
A 股息 B 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C 特许权使用费收入，按照收到特许权使用费的日期确认收入的实现 D 接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .衡量冲天炉的技术经济指标有（ ）。
A 容量 B 铁水出炉温度 C 有效功率 D 熔化率 E 燃烧消耗率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .下列项目中，应视同销售货物确认收入计人应纳税所得额缴纳企业所得税的是（ ）。
A 企业将自产的货物用于对外捐赠 B 企业将资产用于生产制造另一产品 C 自建的商品房用于生产经营 D 企业将自产货物从境内的总机构转移到境内的分支机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某商贸企业2011年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费180万元），发生的财务费用200万元，准予在企业所得税前扣除的期间费用为（ ）万元。
A 850 B 842 C 844 D 902
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .某居民企业2011年度取得生产经营收入总额2800万元，发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用400万元（其中含业务招待费15万元，未包含相关税金及附加），上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向贫困地区捐赠10万元。该企业在计算2011年度应纳税所得额时，准许扣除的公益、救济性捐赠的金额是（ ）万元。
A 2.25 B 8.76 C 1.24 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有（ ）。
A 财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的 B 人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的 C 财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产4%的 D 人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产0.8%的
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多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（ ）。
A 工厂 B 接受劳务的场所 C 管理机构 D 从事建筑
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）。
A 非居民企业不在我国缴纳企业所得税 B 非居民企业只就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 C 居民企业应就来源于中国境内外的所得缴纳企业所得税 D 在中国境内未设立机构场所的非居民企业来源于境外的所得，不缴纳企业...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .根据企业所得税法的规定，下列关于企业特殊收入的确认说法正确的有（ ）。
A 装配工程业务，需持续12个月以上的，按照纳税年度内完工进度或完成的工作时确认收入的实现 B 企业接受委托加工制造大型机器设备，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内已发生的成本确认收入的实现 C 采取产品分成方式...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
