[单选题]
下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（ ）。
A . 企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
B . 企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
C . 企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
D . 会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和
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习题解析
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1 .下列可以计算摊销费用扣除的无形资产是（ ）。
A 外购的用于生产的专利权 B 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的专利权 C 自创的商誉 D 与经营活动无关的专利权
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过（ ）年。
A 2 B 3 C 4 D 5
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单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .2009年某企业全年利润总额为1000万元，会计计算的应纳税所得额为1500万元。经事务所审查，发现营业外支出列支公益性捐赠支出200万元未作纳税调整，2009年应纳所得税额为（ ）万元。（无其他纳税调整事项）
A 270 B 565 C 320 D 395
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单选题
提问时间:
2022-01-13
4 .下列不应填入所得税申报表中的第20行，“其中，加计扣除”的是（ ）。
A 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 B 安置残疾人员所支付的工资 C 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 D 国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
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单选题
提问时间:
2022-01-13
5 .企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（ ）作为计算扣除的基数。
A 第10行“营业利润” B 第13行“利润总额” C 第23行“纳税调整后所得” D 第25行“应纳税所得额”
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单选题
提问时间:
2022-01-13
7 .纳税人2009年5月18日开业，申报缴纳2009年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》上的“税款所属日期”应为（ ）。
A 2009年1月1日至2009年12月31日 B 2009年5月1日至2009年12月31日 C 2009年5月18日至2009年12月31日 D 2009年6月1日至2009年12月31日
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单选题
提问时间:
2022-01-13
8 .下列关于关联关系的判断，错误的是（ ）。
A A公司直接持有B公司30％的股份，A公司和B公司属于关联企业 B A公司持有B公司50％的股份，B公司持有C公司40％的股份，则A公司和C公司不具有关联关系 C A公司实收资本为300万元，A公司从B公司（非金融机构）借入200万元款项从事...
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单选题
提问时间:
2022-01-13
9 .某外商投资公司自行申报以20万元从境外关联公司购入一批产品，又将这批产品以18万元转售给另一无关联公司。假定该公司的销售毛利率为20％，企业所得税税率为25％，按转售价格法计算，该次销售业务应缴纳的企业所得税为（ ）。
A 6720元 B 8400元 C 9000元 D 14000元
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单选题
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2022-01-13
10 .某企业2009年“营业外支出――罚款”发生额50万元，分别为：税务机关税款滞纳金5万元，工商局不正当竞争罚款10万元，环保局环境污染罚款10万元，供电局迟交电费罚款5万元，银行罚息10万元，延期支付货款的罚息5万元，汽车闯红灯等交通罚款0.2万元，经济业务保证金罚款4.8万元，则该企业税前可以扣除的罚款支出是（ ）万元。
A 50 B 35 C 24.80 D 19.80
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单选题
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2022-01-13
