[多选题]
:资料4：审计人员决定自行编制银行存款余额调节表，并对银行存款余额进行审查，具体做法如下：（1）向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额；（2）索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对；（3）对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因；（4）核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。“资料4”中，审计人员的做法正确的有：
A .向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额
B .索取银行对账单，将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对
C .对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况，进一步查找原因
D .核对银行对账单和银行存款日记账，检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况
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习题解析
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1 .资料3：通过现金监盘，审计人员在保险柜中发现有丙公司职工张某的借条一张，金额2 000元。该借条未经领导批准，也未说明用途。“资料3”中，审计人员对发现的职工张某的借条，应采取的措施是：
A 要求丙公司及时入账 B 要求张某立即归还所借现金 C 要求丙公司在资产负债表相关附注中列示 D 在“库存现金盘点表”中注明借条抵库，并进一步调查取证后再作判断
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单选题
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2021-08-23
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单选题
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2021-08-23
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A 会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核 B 出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金 C 出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表 D 出纳人员保管支票和印章，支出业务发...
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多选题
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2021-08-23
4 .资料4：审计人员对丙公司银行存款采取了如下审计程序：核对银行存款日记账和总账余额是否相符，索取对账单，审查银行存款余额调节表，向银行函证银行存款余额，以及审核银行存款日记账记录和相关原始凭证。针对“资料4”，下列关于审计人员对银行存款进行函证的说法中，正确的有：
A 函证的主要目的是验证丙公司银行存款期末余额的真实性 B 函证的对象包括丙公司2011年存过款的所有银行 C 函证的对象限于丙公司账户上有期末存款余额的开户银行 D 如果审计人员直接从某银行获得银行对账单，就不需要向该...
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多选题
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5 .资料2：审计人员在2月10日营业终了时，对丙公司库存现金进行了监盘。“资料2”中，审计人员要求丙公司必须参加盘点的人员有：
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7 .【例题2·单选题】为保证财务报表编制工作的有序进行，企业应建立严密的工作程序，明确各环节的工作内容、质量要求和时间限制，明确各岗位人员的责任和职权范围，这种内部控制要求是指：
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8 .【例题3·单选题】（2013年）审计人员对与编制资产负债表有关的内部控制进行测试时，可以采用的审计程序是：
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单选题
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10 .【例题6·单选题】（2011年）下列各项中，审计人员认为不属于财务报告舞弊行为的是：
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