商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年（　）前报送中国银监会对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。

1 .新中国成立后最早提及内部控制的规范文件是（　）。

A 《会计法》 B 《会计基础工作规范》 C 《内部会计控制规范——基本规范》 D 《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .关于《企业内部控制基本规范》，下列说法错误的是（　）。

A 《基本规范》是《配套指引》的具体化 B 《基本规范》建立了内部控制的总体框架和基本要求 C 《基本规范》明确了内控建设的目标 D 《基本规范》在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .基于现代信息处理手段和传递方式迅速发展起来的一种审计监督方式称为（　）。

A 现场走访 B 自行审核 C 现场审计 D 非现场审计

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .银行内部审计人员原则上按员工总人数的（　）配备。

A 1% B 2% C 3% D 4%

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .在内部环境中，（　）作为软实力，其在经营发展中的深层次影响和决定作用日益显现。

A 组织架构 B 人力资源 C 企业文化 D 规章制度

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .内部控制的“第二道防线”是（　）。

A 业务部门 B 高级管理层 C 内部审计部门 D 内控管理职能部门

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .在整个合规风险管理过程中，（　）属于合规风险管理的验证阶段。

A 合规风险报告 B 合规风险的识别 C 合规风险的评估 D 风险的监测和测试

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .马柯维茨的现代投资组合理论认为，只要两种资产收益率的（　），分散投资于两种资产就具有降低风险作用。

A 相关系数为0 B 相关系数为1 C 相关系数不为1 D 完全正相关

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .我国《商业银行法》规定，商业银行的流动性比例应当不低于（　）。

A 10% B 15% C 20% D 25%

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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