[单选题]
某制药企业为增值税一般纳税人，2012年10月外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元，外销药品取得收入205万美元(美元与人民币的比价为1:6.8)，出口退税率为13%。该制药企业10月应退的增值税为（ ）万元。
A .75.4
B .65.60
C .64.65
D .74.49
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习题解析
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1 .2012年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2012年4月收取价外费用200万，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求在当月补缴了相应的增值税款。则该企业9月5日填写《增值税纳税申报表》时，以下填表方法正确的有（ ）。（增值税率17％）
A 第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”200万 B 第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万 C 第11行“销项税额”29.06万 D 第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万 E 第37行“本期入库查补税额”29.06万
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .2012年度该企业实际会计利润( )万元。
A 121.62 B 134.42 C 142.98 D 148.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2012年度该企业从境外取得的投资收益境内应补所得税额( )万元。
A 1.88 B 6.82 C 7.63 D 9.63
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .2012年度该企业实际应缴纳企业所得税合计( )万元。
A 1.88 B 8.97 C 10.46 D 11.60
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .2012年度企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计 ( )万元（考虑加计扣除因素）。
A 107.05 B 114.05 C 126.50 D 130.05
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列出口货物劳务，适用出口退（免）税政策的是（ ）。
A 出口企业或其他单位销售给用于国际金融组织或外国政府贷款国际招标建设项目的中标机电产品 B 增值税小规模纳税人出口的货物 C 国家计划内出口的卷烟 D 非出口企业委托出口的货物
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某酒厂为增值税小规模纳税人，2012年7月销售自己使用过5年的固定资产，取得含税销售额120000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额30000元。2012年7月该酒厂上述业务应纳增值税（ ）元。
A 4368.93 B 3203.88 C 3125.83 D 4077.67
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某个体商店为增值税小规模纳税人，2012年9月，该个体商店首次购买增值税税控系统专用设备，取得的专用发票上注明金额3200元，税额544元。当月零售货物取得销售收入152400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为8600元，售价为12000元。该个体商店当月应纳增值税（ ）元。
A 452.35 B 1044.35 C 1588.35 D 4788.35
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列不属于13%低税率范围的是（ ）。
A 天然气 B 音像制品 C 二甲醚 D 农用汽车
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
