[多选题]
2012年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2012年4月收取价外费用200万，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求在当月补缴了相应的增值税款。则该企业9月5日填写《增值税纳税申报表》时，以下填表方法正确的有（ ）。（增值税率17％）
A .第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”200万
B .第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万
C .第11行“销项税额”29.06万
D .第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万
E .第37行“本期入库查补税额”29.06万
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习题解析
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1 .甲汽车配件商店（小规模纳税人）2012年6月购进零配件15000元，支付电费500元，当月销售取得收入18000元。该商店应纳增值税（ ）元。
A 59.27 B 720 C 524.27 D 692.31
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2 .某企业（一般纳税人）2012年3月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售收入64200元，该设备为2009年5月购入，购入时抵扣了进项税额，则该项销售行为应纳增值税为（ ）元。
A 0 B 1153.85 C 1284 D 9328.21
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3 .某外贸企业2012年10月，外购商品一批，支付价款（价税合计）7000万元，其中40％内销，取得不含税收入3000万元，外销60％，取得收入6000万元。则税务机关核定的应退税款是（ ）万元。（增值税率17％，退税率13％）
A 777.78 B 742 C 780 D 466.67
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4 .关于增值税进项税额抵扣的规定，以下选项中正确的是（ ）。
A 一般纳税人取得运费发票，应该根据运费发票上注明的金额÷（1＋7％）×7％计算可以抵扣的进项税额 B 一般纳税人收购免税农产品，应该根据收购凭证上注明的金额×10％计算可以抵扣的进项税额 C 一般纳税人购进货物所支付...
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单选题
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2021-08-22
5 .某商业企业为增值税小规模纳税人，2012年购进一批货物取得普通发票，共支付价款200000元；经主管税务机关核准，购进税控收款机一台，取得普通发票，支付价款8000元，本月销售货物取得含税价款280000元；提供商品推广服务，取得收入30000元。本期应纳增值税为()元。
A 9606.84 B 6992.95 C 8155.34 D 7866.73
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单选题
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7 .2012年度该企业实际会计利润( )万元。
A 121.62 B 134.42 C 142.98 D 148.2
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8 .2012年度该企业从境外取得的投资收益境内应补所得税额( )万元。
A 1.88 B 6.82 C 7.63 D 9.63
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9 .2012年度该企业实际应缴纳企业所得税合计( )万元。
A 1.88 B 8.97 C 10.46 D 11.60
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10 .2012年度企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计 ( )万元（考虑加计扣除因素）。
A 107.05 B 114.05 C 126.50 D 130.05
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