[单选题]
某企业（一般纳税人）2012年3月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售收入64200元，该设备为2009年5月购入，购入时抵扣了进项税额，则该项销售行为应纳增值税为（ ）元。
A .0
B .1153.85
C .1284
D .9328.21
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习题解析
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1 .根据凭证、账簿、报表之间的相互关系，对账证、账表、账账、账实的相互勾稽关系进行核对审查的一种方法，称之为( )。
A 比较分析法 B 控制计算法 C 核对法 D 查询法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某一般纳税人2012年5月购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票一张，已经经过认证并抵扣，尚未支付货款。8月在生产领用时，发现部分材料质量存在问题，与厂商协商，将质量存在问题的原材料退还给厂商，则该一般纳税人涉及到的会计处理是（ ）。
A 借：应付账款 贷：原材料 应交税费－应交增值税（进项税额转出） B 借：应付账款 应交税费－应交增值税（进项税额） （红字） 贷：原材料 C 借：应付账款 贷：原材料 应交税费－应交增...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .营改增试点纳税人申请过渡性财政扶持资金，待实际收到财政扶持资金时，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记（ ）等科目。
A 营业外收入 B 应交税费——应交增值税（减免税款） C 其他应收款 D 应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）
题型:
单选题
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2021-08-22
4 .某商场2012年8月发生下列经济业务，下列对于进项税额的核算中，错误的有（ ）。
A 从农民手中收购粮食，开具收购凭证上注明的价款是10万元：借：库存商品 8.85万 应交税费－应交增值税（进项税额） 1.15万 贷：银行存款 10万 B 从美国进口一...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .甲汽车配件商店（小规模纳税人）2012年6月购进零配件15000元，支付电费500元，当月销售取得收入18000元。该商店应纳增值税（ ）元。
A 59.27 B 720 C 524.27 D 692.31
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某外贸企业2012年10月，外购商品一批，支付价款（价税合计）7000万元，其中40％内销，取得不含税收入3000万元，外销60％，取得收入6000万元。则税务机关核定的应退税款是（ ）万元。（增值税率17％，退税率13％）
A 777.78 B 742 C 780 D 466.67
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .关于增值税进项税额抵扣的规定，以下选项中正确的是（ ）。
A 一般纳税人取得运费发票，应该根据运费发票上注明的金额÷（1＋7％）×7％计算可以抵扣的进项税额 B 一般纳税人收购免税农产品，应该根据收购凭证上注明的金额×10％计算可以抵扣的进项税额 C 一般纳税人购进货物所支付...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某商业企业为增值税小规模纳税人，2012年购进一批货物取得普通发票，共支付价款200000元；经主管税务机关核准，购进税控收款机一台，取得普通发票，支付价款8000元，本月销售货物取得含税价款280000元；提供商品推广服务，取得收入30000元。本期应纳增值税为()元。
A 9606.84 B 6992.95 C 8155.34 D 7866.73
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .2012年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2012年4月收取价外费用200万，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求在当月补缴了相应的增值税款。则该企业9月5日填写《增值税纳税申报表》时，以下填表方法正确的有（ ）。（增值税率17％）
A 第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”200万 B 第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万 C 第11行“销项税额”29.06万 D 第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万 E 第37行“本期入库查补税额”29.06万
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
