[单选题]
某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。
A .42.5
B .45.5
C .40
D .52.5
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习题解析
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1 .下列各项中，关于费用的特点，说法正确的有（ ）。
A 费用是企业在日常活动中发生的经济利益流出 B 费用会导致所有者权益的减少 C 费用与向所有者分配利润无关 D 费用包括主营业务成本
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2011年1月1日，财政局拨付某企业300万元补助款（同日到账），用于购买环保设备1台，并规定若有结余，留归企业自行支配。2011年2月28日，该企业购入设备（假定从2011年3月1日开始使用，不考虑安装费用），购置设备的实际成本为240万元，使用寿命为5年，2014年2月28日，该企业出售了这台设备，并收到处置价款500 000元。根据资料，企业在2014年2月28日出售该设备时，应确认的净损益为（ ）万元。
A 96 B 108 C 74 D 120
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列各项中，关注政府补助表述不正确的是（ ）。
A 企业取得与资产相关的政府补助应确认为递延收益 B 企业取得与收益相关的政府补助应计入当期收益或递延收益 C 企业取得与资产相关的政府补助应一次全额计入营业外收入 D 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某企业2014年年初递延所得税资产为10万元，递延所得税负债为7万元，年末递延所得税资产为8万元，递延所得税负债为15万元。假定不考虑其他因素，该企业2014年递延所得税为（ ）万元。
A 6 B －6 C 10 D 7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列项目中，不影响营业利润的是（ ）。
A 支付的经营租入办公楼的租金 B 企业当期计提坏账准备 C 期末现金盘亏无法查明原因 D 销售部门使用固定资产报废净损失
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起（ ）个连续年度的关联交易。
A 1至2 B 2至3 C 2至4 D 3至5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存（ ）年。
A 1 B 3 C 10 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .非居民企业取得股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得，其所得跟境内机构场所并没有实际联系的，按（ ）的税率征收企业所得税。
A 10% B 15% C 20% D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某非居民企业未在中国境内设立机构，把一套设备出租给境内企业使用共收取租金100万元，租期满后作价转让境内企业收款20万元，已知该设备的财产净值为80万元，则该非居民企业应纳企业所得税为（ ）万元。（不考虑其他相关税费）
A 4 B 2 C 5 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
