[单选题]
非居民企业取得股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得，其所得跟境内机构场所并没有实际联系的，按（ ）的税率征收企业所得税。
A .10%
B .15%
C .20%
D .25%
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习题解析
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1 .某企业2014年年初递延所得税资产为10万元，递延所得税负债为7万元，年末递延所得税资产为8万元，递延所得税负债为15万元。假定不考虑其他因素，该企业2014年递延所得税为（ ）万元。
A 6 B －6 C 10 D 7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列项目中，不影响营业利润的是（ ）。
A 支付的经营租入办公楼的租金 B 企业当期计提坏账准备 C 期末现金盘亏无法查明原因 D 销售部门使用固定资产报废净损失
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是（ ）万元。
A 42.5 B 45.5 C 40 D 52.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起（ ）个连续年度的关联交易。
A 1至2 B 2至3 C 2至4 D 3至5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存（ ）年。
A 1 B 3 C 10 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某非居民企业未在中国境内设立机构，把一套设备出租给境内企业使用共收取租金100万元，租期满后作价转让境内企业收款20万元，已知该设备的财产净值为80万元，则该非居民企业应纳企业所得税为（ ）万元。（不考虑其他相关税费）
A 4 B 2 C 5 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .在境内设有机构场所的某非居民企业取得营业收入100万元，成本费用70万元，已知企业收入不能准确核算，税务机关核定的利润率为10%，则应纳企业所得税为（ ）万元。
A 1.95 B 1.85 C 2.05 D 2.15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某非居民企业从事承包工程作业，税务机关核定的利润率为（ ）。
A 5%-10% B 10%-20% C 15%-30% D 20%-40%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .税务机关分析、评估企业关联交易时，因企业与可比企业营运资本占用不同而对营业利润产生的差异原则上不作调整。确需调整的，须层报（ ）批准。
A 主管税务机关 B 省级税务机关 C 财政部 D 国家税务总局
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
