[单选题]
以下关于职工教育经费的表述中，正确的是（ ）。
A .企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
B .企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
C .企业发生的职工教育经费支出，超过工资薪金总额8%的部分，以后纳税年度不得结转扣除
D .企业发生的职工教育经费支出，超过工资薪金总额14%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除
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习题解析
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1 .根据现行税法规定，某些企业的职工培训费用可以不受扣除比例限制，全额在企业所得税税前扣除，具体包括的企业有（ ）。
A 集成电路设计企业的职工培训费支出 B 软件生产企业的职工培训费支出 C 航空企业实际发生的职工培训费支出 D 核力发电企业实际发生的核电厂操纵员发生的培养费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某公司为居民企业，2019年度产品销售收入共计1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费20万元，假设不存在其他纳税调整事项，该公司2019年度准予扣除的业务招待费支出为（ ）万元。
A 5 B 7 C 12 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .化妆品制造或销售企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，以后纳税年度不得结转扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
4 .某符合条件的小型微利企业，2019年度应纳税所得额为160万元，该企业2019年应交所得税为（ ）万元。
A 5 B 6 C 11 D 40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .纳税人在中国香港上市的，在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填写时参照境内上市相关规定选择。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
7 .企业在进行汇算清缴填制《一般企业收入明细表》时，企业将发生的主营业务收入填列在“提供劳务收入”的业务有（ ）。
A 餐饮住宿企业取得的住宿收入 B 修车厂取得的修理修配劳务收入 C 中介代理企业取得的中介收入 D 旅行社取得的主营业务收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .企业在进行汇算清缴填制《一般企业收入明细表》时，企业将发生的主营业务收入填列在“建造合同收入”的业务有（ ）。
A 纳税人建造房屋取得的收入 B 纳税人出租固定资产取得的收入 C 纳税人建造桥梁取得的收入 D 纳税人生产船舶取得的收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业在进行汇算清缴填制A105000《纳税调整项目明细表》时，以下关于“业务招待费支出”填列表述正确的有（ ）。
A “账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额 B “税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额 C “调增金额”填列“账载金额”减去“税收金额”的金额 D “调增金额”填列按照税...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .以下关于辞退福利表述正确的有（ ）。
A 企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而给予职工的补偿属于辞退福利 B 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿属于辞退福利 C 辞退福利属于职工福利费 D 辞退福利不属于工资薪金支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
