[多选题]
企业在进行汇算清缴填制A105000《纳税调整项目明细表》时，以下关于“业务招待费支出”填列表述正确的有（ ）。
A .“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额
B .“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额
C .“调增金额”填列“账载金额”减去“税收金额”的金额
D .“调增金额”填列按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额
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习题解析
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1 .某符合条件的小型微利企业，2019年度应纳税所得额为160万元，该企业2019年应交所得税为（ ）万元。
A 5 B 6 C 11 D 40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .纳税人在中国香港上市的，在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填写时参照境内上市相关规定选择。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
3 .以下关于职工教育经费的表述中，正确的是（ ）。
A 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 B 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 C 企业发...
题型:
单选题
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2021-08-25
4 .企业在进行汇算清缴填制《一般企业收入明细表》时，企业将发生的主营业务收入填列在“提供劳务收入”的业务有（ ）。
A 餐饮住宿企业取得的住宿收入 B 修车厂取得的修理修配劳务收入 C 中介代理企业取得的中介收入 D 旅行社取得的主营业务收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .企业在进行汇算清缴填制《一般企业收入明细表》时，企业将发生的主营业务收入填列在“建造合同收入”的业务有（ ）。
A 纳税人建造房屋取得的收入 B 纳税人出租固定资产取得的收入 C 纳税人建造桥梁取得的收入 D 纳税人生产船舶取得的收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .以下关于辞退福利表述正确的有（ ）。
A 企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而给予职工的补偿属于辞退福利 B 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿属于辞退福利 C 辞退福利属于职工福利费 D 辞退福利不属于工资薪金支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .以下业务支出属于企业职工教育经费支出范围的有（ ）。
A 上岗和转岗培训支出 B 购置教学设备与设施支出 C 专业技术人员继续教育支出 D 岗位培训支出
题型:
多选题
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2021-08-25
9 .纳税人处置固定资产取得的净收益在企业所得税汇算清缴时填列在《一般企业收入明细表》“盘盈利得”中。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-25
10 .个人为提升专业技能，更好的为企业服务而参加的在职教育，所需费用一般由企业承担，作为企业的职工教育培训经费。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
