当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，下列公式正确的是（ ）。

1 .对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列原始凭证（ ）。

A 与零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同登记证》复印件 B 与境外单位签订的研发、设计合同 C 提供零税率应税服务的发票 D 《向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单》 E 从与签订研发、设计合同的境外单...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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2 .对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（ ）。

A 《免抵退税申报汇总表》及其附表 B 《应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表》 C 当期《增值税纳税申报表》 D 免抵退税正式申报电子数据

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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3 .提供国际运输的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列原始凭证（ ）。

A 银行开户许可证 B 零税率应税服务的载货、载客舱单 C 提供零税率应税服务的发票 D 主管税务机关要求提供的其他凭证

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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4 .提供国际运输的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（ ）。

A 《免抵退税申报汇总表》及其附表 B 《零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表》 C 当期《增值税纳税申报表》 D 免抵退税正式申报电子数据

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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5 .营业税改增值税纳税人在办理出口退（免）税认定时，应提供以下资料（ ）。

A 银行开户许可证 B 从事水路国际运输的应提供《国际船舶运输经营许可证》 C 从事航空国际运输的应提供《公共航空运输企业经营许可证》，且其经营范围应包括“国际航空客货邮运输业务” D 从事陆路国际运输的应提供《道...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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7 .当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，下列公式正确的是（ ）。

A 当期应退税额＝当期期末留抵税额 B 当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 C 当期应退税额＝当期免抵退税额 D 当期免抵税额＝0

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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8 .下列服务不属于国际运输服务的有（ ）。

A 从境外载运旅客或货物至国内海关特殊监管区域及场所 B 从境内载运旅客或货物至国内海关特殊监管区域及场所 C 在国内海关特殊监管区域内载运旅客或货物 D 从国内海关特殊监管区域内载运旅客或货物至境外

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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9 .下列属于增值税纳税申报其他资料的是（ ）。

A 已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联 B 符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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10 .下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（ ）。

A 《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》 B 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） C 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） D 《增值税纳税申报表（适用于增值税小规...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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