对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（ ）。

1 .在“应交税费 — 应交增值税” 借方明细科目下设置（ ）。

A 未交增值税 B 进项税额 C 已交税金 D 转出多交增值税

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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2 .交纳增值税企业在“应交税费”科目下设置的两个二级科目为（ ）。

A 未交增值税 B 减免税款 C 应交增值税 D 转出多交增值税

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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3 .总机构汇总的进项税额包括（ ）。

A 总机构因发生《应税服务范围注释》所列业务而购进货物，支付或者负担的增值税税额。 B 总机构因发生《应税服务范围注释》所列业务而接受加工修理修配劳务，支付或者负担的增值税税额。 C 总机构因发生《应税服务范围...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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4 .总机构的汇总应征增值税销售额由（ ）组成。

A 总机构发生《应税服务范围注释》所列业务的应征营业税销售额 B 总机构发生《应税服务范围注释》所列业务的应征增值税销售额 C 试点地区分发生《应税服务范围注释》所列业务的应征营业税销售额 D 试点地区分发生《应税...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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5 .对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列原始凭证（ ）。

A 与零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同登记证》复印件 B 与境外单位签订的研发、设计合同 C 提供零税率应税服务的发票 D 《向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单》 E 从与签订研发、设计合同的境外单...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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7 .提供国际运输的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列原始凭证（ ）。

A 银行开户许可证 B 零税率应税服务的载货、载客舱单 C 提供零税率应税服务的发票 D 主管税务机关要求提供的其他凭证

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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8 .提供国际运输的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（ ）。

A 《免抵退税申报汇总表》及其附表 B 《零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表》 C 当期《增值税纳税申报表》 D 免抵退税正式申报电子数据

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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9 .营业税改增值税纳税人在办理出口退（免）税认定时，应提供以下资料（ ）。

A 银行开户许可证 B 从事水路国际运输的应提供《国际船舶运输经营许可证》 C 从事航空国际运输的应提供《公共航空运输企业经营许可证》，且其经营范围应包括“国际航空客货邮运输业务” D 从事陆路国际运输的应提供《道...

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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10 .当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，下列公式正确的是（ ）。

A 当期应退税额＝当期期末留抵税额 B 当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 C 当期应退税额＝当期免抵退税额 D 当期免抵税额＝0

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-15

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