[单选题]
双方存在持股关系或者同为第三方持股，虽持股比例未达到25%以上，但一方全部借贷资金总额的（ ）以上由另一方担保（与独立金融机构之间的借贷或者担保除外）的，构成关联关系。
A .50%
B .10%
C .15%
D .25%
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习题解析
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1 .下列关于企业所得税优惠的说法，正确的是（ ）。
A 林产品采集所得减半征收企业所得税 B 企业综合利用资源适用“三免三减半”的优惠政策 C 内陆养殖所得减半征收企业所得税 D 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，实行“五免五减半”政策
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某企业2020年初开业，由于经营不善，2021年3月31日终止经营活动。2020年度纳税调整后所得为－80万元，2021年1月至3月纳税调整后所得为－50万元。4月30日清算完毕，全部资产的计税基础为1000万元、可变现价值为1200万元，清偿全部债务100万元，清算过程中发生相关税费50万元、清算费用10万元。该企业应缴纳清算所得税（ ）万元。（不考虑小型微利企业优惠）
A 2.5 B 10 C 35 D 50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲公司为我国境内的一家居民企业，是一家经认定的技术先进型服务企业。2020年度实现产品不含税销售收入1500万元，视同销售收入500万元，发生的成本费用总额1700万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2020年度该公司应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 98.50 B 77.50 C 46.50 D 55.50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的一定比例。下列选项中，符合这一比例的是（ ）。
A 40% B 80% C 50% D 60%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由（ ）汇总缴纳企业所得税。
A 其主要机构 B 扣缴义务人缴纳 C 实际管理机构缴纳 D 其相关机构分别缴纳
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2020年取得境内甲公司支付的特许权使用费收入80万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入100万元，该项财产净值80万元。2020年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 8 B 10 C 18 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .公司制甲企业属于创业投资企业，2018年7月1日向乙企业（初创科技型企业）投资250万元，股权持有到2020年12月31日。2016年税务机构核定的未弥补亏损额为189万元，甲企业2020年度生产经营所得为450万元，则甲企业2020年应纳税所得额为（ ）万元。
A 275 B 68.75 C 86 D 112.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有( )。
A 金融资产转让金额超过10000万元 B 无形资产所有权转让金额超过10000万元 C 有形资产所有权转让金额超过20000万元 D 无形资产使用权转让金额未超过5000万元 E 劳务关联交易金额合计超过4000万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列税收优惠中，符合企业所得税法规定的有（ ）。
A 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税 B 符合条件的居民企业之间的股息 C 符合条件的技术转让所得是免税收入 D 经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起3年内免征企业所得税 E 小型微利...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
