[多选题]
依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有( )。
A .金融资产转让金额超过10000万元
B .无形资产所有权转让金额超过10000万元
C .有形资产所有权转让金额超过20000万元
D .无形资产使用权转让金额未超过5000万元
E .劳务关联交易金额合计超过4000万元
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习题解析
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1 .采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的一定比例。下列选项中，符合这一比例的是（ ）。
A 40% B 80% C 50% D 60%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由（ ）汇总缴纳企业所得税。
A 其主要机构 B 扣缴义务人缴纳 C 实际管理机构缴纳 D 其相关机构分别缴纳
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .双方存在持股关系或者同为第三方持股，虽持股比例未达到25%以上，但一方全部借贷资金总额的（ ）以上由另一方担保（与独立金融机构之间的借贷或者担保除外）的，构成关联关系。
A 50% B 10% C 15% D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2020年取得境内甲公司支付的特许权使用费收入80万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入100万元，该项财产净值80万元。2020年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 8 B 10 C 18 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .公司制甲企业属于创业投资企业，2018年7月1日向乙企业（初创科技型企业）投资250万元，股权持有到2020年12月31日。2016年税务机构核定的未弥补亏损额为189万元，甲企业2020年度生产经营所得为450万元，则甲企业2020年应纳税所得额为（ ）万元。
A 275 B 68.75 C 86 D 112.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列税收优惠中，符合企业所得税法规定的有（ ）。
A 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税 B 符合条件的居民企业之间的股息 C 符合条件的技术转让所得是免税收入 D 经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起3年内免征企业所得税 E 小型微利...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .根据企业所得税法的规定，下列符合特别纳税调整程序实施规定的有（ ）。
A 企业向未执行功能 B 实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或者间接导致国家总体税收收入的减少，原则上不作特别纳税调整 C 经调查，税务机关未发现企业存在特别纳税调整问题的，应当作出特别纳税...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列不属于职业道德基本原则的是（ ）。
A 客观公正 B 独立性 C 诚信 D 不保密
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于税额抵免优惠的表述正确的有（ ）。
A 企业购置并实际使用税法规定的环境保护 B 当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免 C 享受税额抵免企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用规定的专用设备 D 企业购置安全生产专用设备在5年内转...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
