[多选题]
企业资源或经验掌握在个人手里，企业发展过于依赖业务明星和老法师，对企业竞争力的形成会产生极大的约束。如何防止企业资源个人化？可从以下方面进行（ ）。
A . 将资源、经验转化为企业书面信息和制度、流程
B . 建立相关业务档案和管理信息系统
C . 对业务流程进行适当的职责分离
D . 与员工签订相关协议，并健全激励约束机制
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习题解析
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1 .对企业的一些关键岗位，应建立强制轮换或带薪休假制度，既可以提升员工的工作能力，同时又是防范和发现舞弊的有效利器。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .为解决员工的临时休假或出差时的职务代理和工作交接问题，有效的方式就是在规章制度中对工作交接代理做出明确安排。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .仓库的存货管理职务与物料会计的存货记账职务可由同一人兼任。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
4 .不相容职务岗位设置时也要遵循实质重于形式原则。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
5 .内控专家Adrian Cadbury认为，公司的败绩都是由内部控制失败引起的。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
7 .员工临时休假或出差时，如果企业缺乏明确的职务代理或交接制度，可能会给企业带来（ ）。
A 影响工作正常开展 B 导致不相容职务由同一人担任，增加舞弊风险 C 相关规定不明确，可能会形成内部控制“真空”，导致内控失效 D 容易造成企业的管理层凌驾于内部控制之上造成内控失效
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
8 .下列职务应予以分离的是（ ）。
A 授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务 B 执行某项业务的职务与审核该项业务的职务 C 执行某项业务的职务与记录该项业务的职务 D 保管某项财产的职务与记录该项财产的职务
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
9 .下列哪种行为的发生并未体现贯彻“管账不管钱，管钱不管账”原则（ ）。
A 出纳领取或接受银行对账单 B 出纳编制银行存款余额调节表 C 出纳编制收付款记账凭证 D 出纳先办理费用报销，后由制单会计编制付款记账凭证
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
10 .为防范舞弊、降低风险，一般可从以下几方面入手（ ）。
A 建立健全法律法规，使想舞弊的人不敢 B 加强职业道德教育，使想舞弊的人不愿 C 建立健全内部控制，使想舞弊的人不能 D 加强外部审计监督，使舞弊行为无法隐瞒
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
