[单选题]
不相容职务岗位设置时也要遵循实质重于形式原则。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .使用流程图能清楚地说明问题，优点不包括（ ）。
A 便于岗位人员按章操作 B 便于流程分析与改进 C 便于查核和审计 D 便于反映内部控制中的所有薄弱点
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .下列关于公司内部制度文件传递说法正确的是（ ）。
A 内部制度文件直接交付 B 内部制度文件在传递时要登记签收 C 内部制度文件传递时使用电子公告或邮件方式 D 内部制度文件传递时通过第三方进行
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .对企业的一些关键岗位，应建立强制轮换或带薪休假制度，既可以提升员工的工作能力，同时又是防范和发现舞弊的有效利器。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
4 .为解决员工的临时休假或出差时的职务代理和工作交接问题，有效的方式就是在规章制度中对工作交接代理做出明确安排。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
5 .仓库的存货管理职务与物料会计的存货记账职务可由同一人兼任。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
7 .内控专家Adrian Cadbury认为，公司的败绩都是由内部控制失败引起的。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
8 .企业资源或经验掌握在个人手里，企业发展过于依赖业务明星和老法师，对企业竞争力的形成会产生极大的约束。如何防止企业资源个人化？可从以下方面进行（ ）。
A 将资源、经验转化为企业书面信息和制度、流程 B 建立相关业务档案和管理信息系统 C 对业务流程进行适当的职责分离 D 与员工签订相关协议，并健全激励约束机制
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
9 .员工临时休假或出差时，如果企业缺乏明确的职务代理或交接制度，可能会给企业带来（ ）。
A 影响工作正常开展 B 导致不相容职务由同一人担任，增加舞弊风险 C 相关规定不明确，可能会形成内部控制“真空”，导致内控失效 D 容易造成企业的管理层凌驾于内部控制之上造成内控失效
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
10 .下列职务应予以分离的是（ ）。
A 授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务 B 执行某项业务的职务与审核该项业务的职务 C 执行某项业务的职务与记录该项业务的职务 D 保管某项财产的职务与记录该项财产的职务
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
