[单选题]
业务管理人员在对工作底稿复核时，应将以下哪项确认为缺陷：
A .在工作底稿的备忘录中对业务的某一部分为何会超出时间预算作了解释。
B .在工作底稿中记录了准备沟通的有关业务观察但遗漏了用于评价的标准。
C .在工作底稿的备忘录中对为何省略业务工作方案的步骤作了解释。
D .在业务客户的委托书中列出了工作底稿中记录的业务范围。
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习题解析
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1 .根据《专业实务框架》，绩效审计的最终审计报告中应排除以下哪项内容？
A 内部审计师不偏不倚的结论； B 及时相关的信息； C 建议和结论； D 与非法行为有关的信息。
题型:
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提问时间:
2021-08-22
2 .为了提高内部审计效率，内部审计师能够依赖外部审计师的工作是：
A 与内部审计师配合实施的外部审计工作。 B 主要关注经营目标和经营活动的外部审计工作。 C 在内部审计之后实施的外部审计工作。 D 按照IIA的《职业道德规范》实施的外部审计工作。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .一个恰当记录的工作底稿应：
A 简洁但完整。 B 遵守唯一的格式和安排。 C 含有业务客户使用的所有的格式和程序的例子。 D 不包含业务客户记录的复印件。
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提问时间:
2021-08-22
4 .在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，以下哪项属于个人用户的直接责任？
A 进行设备盘点。 B 硬件和软件的取得。 C 终端用户运算的战略性计划。 D 设备的实物安全保证。
题型:
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提问时间:
2021-08-22
5 .如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？
A 公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。 B 即将接受审计的业务类别和性质。 C 以前风险评估的结果。 D 公司发生亏损的历史。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某公司使用局域网（LAN）将总部与4个地区销售处相连。包括审批在内的销售信息、其他客户信息、价格以及会计信息等都在总部保存，另外总部还负责储存存货和运输。每个地区销售处的计算机都与总部的相联，各销售处之间的信息也要经过总部的计算机进行传递，这种传递方式考虑到了对运输、开票以及账户情况的适时证实。该公司担心其信息的准确性和敏感性，因此实施控制以保护各销售处使用的数据库。（1）数据是根据树状结构建立的模型，每种记录类型都对应着若干低层次的独立记录，这种关系是一对多，而不是多对多，当用户进入系统后，系统要向用户提出一系列的问题。（2）这些问题包括用户的姓名及其母亲的生日，总部计算机中保存了一个（3）用户姓名和该用户能接触哪些文档／程序以及可以对这些文档／程序进行操作的矩阵。最近新增加的系统控制包括一个关闭（lock-out）程序。这一程序（4）当某记录正在被某特定销售处使用时，就对其他销售处关闭该记录。这一控制保证在销售处处理业务时，每笔交易都有最新的最准确的信息可以利用。上述局域网（LAN）属于哪种LAN类型？
A 星型（Star）； B 环型（Ring）； C 层级型（Hierarchical）； D 完全相互联合（Fully Interconnected）；
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2021-08-22
8 .通过内部审计部门的工作时间表，审计委员会应该总能获取充分的信息，从而决定所提议开展的审计业务是否能够：
A 可能导致重要风险得到发现。 B 包括充分的舞弊意识。 C 支持公司目标的实现。 D 可能发现控制薄弱环节。
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2021-08-22
9 .在对业务工作底稿进行复核时，业务管理人员的首要职责是要确定：
A 每张工作表都有恰当的文字标题。 B 工作底稿被恰当地索引并按逻辑分组。 C 工作底稿编制及技术伴随标准的内部审计活动程序。 D 工作底稿充分地支持业务观察
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2021-08-22
10 .以下关于公司治理的陈述，哪项是不正确的？
A 公司控制机制包括内部机制和外部机制。 B 管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。 C 与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。 D 因员工优先认股或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计...
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2021-08-22
