在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，以下哪项属于个人用户的直接责任？
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习题解析
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1 .由内部审计部门协调执法检查员的工作对组织是有益的，因为内部审计师能
A 影响执法检查对法律的解释，以便其与公司实务相一致。 B 建议执法检查员改变检查范围以便限制偏差。 C 帮助执法检查员进行现场工作，以减少其现场检查时间。 D 通过审计底稿和报告向执法检查员提供足够的符合性测试的...
2 .生产率统计数据每季度向董事会提交一次。某内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿和董事会报告的副本来验证计算的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。然后，在工作底稿中做了一个工作说明后就将草稿和报告副本都丢弃了。他的说明是：最近一年内的季度董事会报告中的比率及其他统计数据均已验证，相应的辅助性文件均已查验，所有账目看来都是恰当的。在此情况下：
A 4个季度的样本不足以作为得出结论的依据。 B 内部审计师的工作底稿不充分，不利于对其工作进行有效检查； C 内部审计师应将草稿放在工作底稿内； D 内部审计师未考虑董事会报告的信息是否经过有效地编辑。
3 .根据《专业实务框架》，绩效审计的最终审计报告中应排除以下哪项内容？
A 内部审计师不偏不倚的结论； B 及时相关的信息； C 建议和结论； D 与非法行为有关的信息。
4 .为了提高内部审计效率，内部审计师能够依赖外部审计师的工作是：
A 与内部审计师配合实施的外部审计工作。 B 主要关注经营目标和经营活动的外部审计工作。 C 在内部审计之后实施的外部审计工作。 D 按照IIA的《职业道德规范》实施的外部审计工作。
5 .一个恰当记录的工作底稿应：
A 简洁但完整。 B 遵守唯一的格式和安排。 C 含有业务客户使用的所有的格式和程序的例子。 D 不包含业务客户记录的复印件。
7 .如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？
A 公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。 B 即将接受审计的业务类别和性质。 C 以前风险评估的结果。 D 公司发生亏损的历史。
8 .业务管理人员在对工作底稿复核时，应将以下哪项确认为缺陷：
A 在工作底稿的备忘录中对业务的某一部分为何会超出时间预算作了解释。 B 在工作底稿中记录了准备沟通的有关业务观察但遗漏了用于评价的标准。 C 在工作底稿的备忘录中对为何省略业务工作方案的步骤作了解释。 D 在业务...
9 .某公司使用局域网（LAN）将总部与4个地区销售处相连。包括审批在内的销售信息、其他客户信息、价格以及会计信息等都在总部保存，另外总部还负责储存存货和运输。每个地区销售处的计算机都与总部的相联，各销售处之间的信息也要经过总部的计算机进行传递，这种传递方式考虑到了对运输、开票以及账户情况的适时证实。该公司担心其信息的准确性和敏感性，因此实施控制以保护各销售处使用的数据库。（1）数据是根据树状结构建立的模型，每种记录类型都对应着若干低层次的独立记录，这种关系是一对多，而不是多对多，当用户进入系统后，系统要向用户提出一系列的问题。（2）这些问题包括用户的姓名及其母亲的生日，总部计算机中保存了一个（3）用户姓名和该用户能接触哪些文档／程序以及可以对这些文档／程序进行操作的矩阵。最近新增加的系统控制包括一个关闭（lock-out）程序。这一程序（4）当某记录正在被某特定销售处使用时，就对其他销售处关闭该记录。这一控制保证在销售处处理业务时，每笔交易都有最新的最准确的信息可以利用。上述局域网（LAN）属于哪种LAN类型？
A 星型（Star）； B 环型（Ring）； C 层级型（Hierarchical）； D 完全相互联合（Fully Interconnected）；
10 .通过内部审计部门的工作时间表，审计委员会应该总能获取充分的信息，从而决定所提议开展的审计业务是否能够：
A 可能导致重要风险得到发现。 B 包括充分的舞弊意识。 C 支持公司目标的实现。 D 可能发现控制薄弱环节。
