评审内部控制时.认为被审计单位以下职务应分离的有：
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习题解析
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1 .审查库存现金时，由出纳员清点库存现金以后，填制“库存现金盘点表”的人员应是：
A 审计人员 B 出纳员 C 会计主管 D 财务经理
2 .审查银行存款余额时，银行存款余额调节表可由审计人员自行编制或向被审计单位索取，究竟选用哪种方式取决于：
A 审计人员的业务能力 B 被审计单位的会计人员的素质 C 被审计单位内部控制的健全程度 D 审计人员是否遵守审计准则
3 .关于库存现金的监盘。下列说法正确的有：
A 将所有的库存现金同时全面清点 B 提前通知出纳人员做好准备 C 盘点时间一般安排在营业前或营业终了后 D 盘点时应由审计人员亲自清点 E “库存现金盘点表”应由出纳员
4 .下列各项中，符合现金监盘要求的有：
A 被审计单位会计主管回避 B 监盘之前将已办理现金收付款手续的收付凭证登入现金日记账 C 不同存放地点的现金同时进行监盘 D 监盘时间最好安排在当日现金收付业务进行过程中 E 审计人员帮助出纳员进行现金清点
5 .下列各项中，属于对被审计单位货币资金循环实质性审查程序的有：
A 抽查企业是否定期编制银行存款余额调节表 B 抽查付款凭证上是否有审批授权人的签章 C 对库存现金进行监盘 D 分析银行存款中定期存款占全部存款的比例 E 函证银行存款余额
7 .审查库存现金时，应对库存现金进行清查，正确的清查做法有：
A 应由出纳员将现金全部放入保险柜暂行封存 B 事先通知出纳员做必要准备 C 盘点库存现金的时间一般安排在营业前或营业后 D 清点库存现金时，会计主管人员和审计人员在旁观察监督 E 审计人员编制“库存现金盘点表”作为审...
8 .审计人员应该进行银行存款询证的有：
A 外埠存款 B 银行汇票存款 C 存款账户已结清的银行 D 工会存款 E 信用保证金
9 .检查货币资金部分不相容职务划分情况时，审查内容包括：
A 抽查收付款凭证上有无审批授权人的签章 B 抽查银行存款调节表，检查编制人签章是否为出纳员以外人员 C 抽查现金及银行存款日记账与相应的记账凭证，检查是否由会计人员编制并审核记账凭证 D 支票的保管和登记及印章的...
10 .以下审计程序中，属于实质性程序的有：
A 检查银行预留印鉴的保管情况 B 检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况 C 检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账支付的项目 D 检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额 ...
