[单选题]
2009年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。已知该企业2007年亏损40万元，2008年盈利20万元。2009年度经审核的应纳税所得额60万元。2009年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .6.83
B .8.83
C .9
D .10
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习题解析
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1 .某化妆品生产企业2009年实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2009年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计（ ）万元。
A 294.5 B 310 C 325.5 D 330
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某企业2009年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。
A 5万元 B 10万元 C 15万元 D 23万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某位于经济特区的外商投资企业2009年度适用税率为20%，从境外某国分支机构取得税后收益240万元，在境外已缴纳了20%的所得税。该企业本年度汇总纳税时可以抵扣的境外所得税税额为（ ）。
A 15万元 B 48万元 C 60万元 D 75万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .(2009年)某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9％，则该小型零售企业2008年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
A 5.10万元 B 5.63万元 C 5.81万元 D 6.38万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列关于财产损失的说法中，错误的是（ ）。
A 企业在正常经营管理活动中变卖固定资产的损失，可自行计算扣除 B 企业为其他独立纳税人提供的与本企业应纳税收入无关的贷款担保，因被担保方还不清贷款而由该担保人承担本息的，不得申报扣除财产损失 C 企业因以前年...
题型:
单选题
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2021-08-22
7 .下列项目中，不属于投资性房地产的是（ ）。
A 已出租的建筑物 B 已出租的土地使用权 C 持有并准备增值后转让的土地使用权 D 以经营租赁方式租入的建筑物再转租给其他单位
题型:
单选题
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2021-08-22
8 .某企业2009年将自行开发的一项专利技术所有权进行转让，当年取得转让收入800万元，与技术所有权转让有关的成本和费用200万元，该项财产转让应纳企业所得税为（ ）。
A 8910元 B 49500元 C 125000元 D 148500元
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单选题
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2021-08-22
9 .下列项目中，属于投资性房地产的是（ ）。
A 已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的房地产 B 房地产开发公司开发的商品房 C 企业拥有并自行经营的旅馆饭店 D 出租给本企业职工居住的宿舍
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单选题
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2021-08-22
10 .在计算企业应纳税所得额时，可以加计扣除的项目是（ ）。
A 职工教育经费 B 为安置残疾人员所购置的专门设施 C 加速折旧的固定资产折旧费 D 新技术
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
