[多选题]
下列( )项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。
A .用于非增值税应税项目
B .外购货物用于对外捐赠
C .非正常损失的在产品
D .非正常损失的购进货物及相关的应税劳务
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习题解析
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1 .某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 30 D 79
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .土地增值税可以进入的科目有（ ）。
A 营业税金及附加 B 固定资产 C 在建工程 D 销售收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .现行企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起（ ），向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴税款。
A 35日内 B 15日内 C 4个月内 D 5个月内
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .应该计入管理费用科目的有（ ）。
A 土地增值税 B 车船税 C 土地使用税 D 印花税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .甲公司为增值税一般纳税人，建造厂房领用生产用原材料50000元；因对外捐赠自产产品一批，其实际成本20000元，公允价值30000元。则甲公司记入“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目的金额为( )元。
A 2000 B 8500 C 5100 D 13600
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .某小型微利企业经主管税务机关核定2006年亏损10万，2007年度亏损4万元，2009年度盈利29万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.5 B 2.25 C 3 D 3.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .用于（ ）的购进货物或者应税劳务的进项税不得抵扣。
A 非增值税应税项目 B 免征增值税项目 C 集体福利 D 个人消费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（ ）作为计算扣除的基数。
A 第10行 “营业利润” B 第13行 “利润总额” C 第23行 “纳税调整后所得” D 第25行 “应纳税所得额”
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .下列关于企业所得税税率的陈述正确的有（ ）。
A 统一税率25% B 小型微利22% C 非居民企业特定所得10% D 高新技术15%
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
