[单选题]
企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（ ）作为计算扣除的基数。
A .第10行 “营业利润”
B .第13行 “利润总额”
C .第23行 “纳税调整后所得”
D .第25行 “应纳税所得额”
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习题解析
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1 .应该计入管理费用科目的有（ ）。
A 土地增值税 B 车船税 C 土地使用税 D 印花税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .甲公司为增值税一般纳税人，建造厂房领用生产用原材料50000元；因对外捐赠自产产品一批，其实际成本20000元，公允价值30000元。则甲公司记入“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目的金额为( )元。
A 2000 B 8500 C 5100 D 13600
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .下列( )项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。
A 用于非增值税应税项目 B 外购货物用于对外捐赠 C 非正常损失的在产品 D 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某小型微利企业经主管税务机关核定2006年亏损10万，2007年度亏损4万元，2009年度盈利29万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.5 B 2.25 C 3 D 3.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .用于（ ）的购进货物或者应税劳务的进项税不得抵扣。
A 非增值税应税项目 B 免征增值税项目 C 集体福利 D 个人消费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .下列关于企业所得税税率的陈述正确的有（ ）。
A 统一税率25% B 小型微利22% C 非居民企业特定所得10% D 高新技术15%
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .某企业2008年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 1710 B 910 C 1080 D 1630
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .下列陈述符合企业所得税政策的有（ ）。
A 企业收到的财政拨款中的财政补贴和税收返还等，除了所得税返还（退税）和出口退税的增值税进项税额外，一般应作为应税收入缴纳企业所得税 B 企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出按照发生额的50%扣除，但最高不...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .根据企业所得税法的规定，下列收入不属于企业其他收入的有（ ）。
A 逾期未退包装物押金收入 B 接受捐赠的固定资产收入 C 债务重组收入 D 转让生物资产的收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
