[判断题]
根据企业所得税法律制度的规定，无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .根据企业所得税法律制度的规定，下列关于关联关系认定的表述中，正确的有（ ）。
A 如果一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要其对中间方持股比例达到25%以上，则其对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算 B 两个以上具有夫妻 C 双方各自半数以上董事同为第三方任命或委派的，双方具...
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2021-08-25
2 .根据规定，企业的下列生产经营业务分期确认收入实现的表述中，正确的有（ ）。
A 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现 B 企业受托加工制造大型机械设备持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现 C 采取产品分成方式取得收入的，按...
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多选题
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2021-08-25
3 .企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整，下列各项中，属于核定和调整关联企业交易价格的合理方法的有（ ）。
A 可比非受控价格法 B 再销售价格法 C 成本加成法 D 交易净利润法
题型:
多选题
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2021-08-25
4 .根据《企业所得税法》的规定，关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有（ ）。
A 居民纳税人以企业登记注册地为纳税地点 B 居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点 C 非居民企业在中国境内设立两个机构 D 非居民企业在中国未设立机构
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多选题
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2021-08-25
5 .企业所得税的征收实行按年计征、分期预缴的管理办法，一般要求企业分月或分季预缴、年终汇算清缴、多退少补。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
7 .被清算企业的股东从被清算企业分得的资产应按可变现价值或实际交易价格确定计税基础。（ ）
Y 对 N 错
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2021-08-25
8 .企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .一般纳税人跨地级市提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。2018年4月30日前，纳税人在建筑服务发生地预缴税款时，下述公式正确的是（ ）。
A 应预缴税款=全部价款和价外费用÷（1+3%）×2% B 应预缴税款=全部价款和价外费用÷（1+11%）×2% C 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×2% D 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+11%）×2%
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单选题
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2021-08-25
10 .税务师于2018年3月份审核某企业2017年11月份纳税情况（该企业年终已结账），发现该企业以60000元出售一台使用过的固定资产，出售时会计核算为：借：银行存款 60000 贷：固定资产清理 58846.15 应交税费——未交增值税 1153.85经进一步审核发现，该固定资产于2014年2月份购进并投入使用，购进时取得增值税专用发票注明金额80000元、税额13600元，进项税额已申报抵扣。对于此项错帐，正确的账务调整是（ ）。
A 借：应交税费——未交增值税 1153.85 固定资产清理 7564.10贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 8717.95 B 借：应交税费——未交增值税 1153.85 以前年度损益调整 7564.10 贷：应交税费—应交增值...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
