预防控制

1 .以下哪项是职责分离的例子?

A 一个员工接到顾客的订单，将订单输入到系统中，并监督产品的发货 B 订单部门的一名职员不能接触产品，因而不能发货给顾客 C 一个小公司的总经理能接触工资记录并调整分录 D 运输部门经理可以接触订单输入的计算机软件...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .以下哪（几）项是美国国外贪腐防治法所要求的?I.企业必须设计内部控制流程II.一个企业必须有内部控制部门III.执行的交易必须有管理层的授权IV.接触资产必须被授权

A I, III和IV B I和II C I和III D I, II, III和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .萨班斯-奥克斯利法案有多个地方概述了关于以下哪项的管理层责任？

A 购买有价证券 B 长期战略规划 C 首席执行官需要的教育 D 内部控制和外部报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .审计师应该报告以下哪项事件给管理层或董事会?

A 客户服务经理的薪酬高于内部审计师 B 几名员工被发现迟到或早退 C 在一个交易的数据输入中发现$0.05的错误 D 控制流程要求记录和运送一笔交易不能是同一人。但是发现两件事由同一人在做

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .一个合规审计证是:

A 员工是否穿合适的服装 B 企业遵守所有适用的法律和规定 C 内部控制政策和流程对保护资产是否足够 D 交易被准确地记录和财务信息被公正的报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .以下哪项不是美国国外贪腐防治法关于公司内部控制系统的要求?

A 根据管理层的一般和具体授权来执行交易 B 管理层必须每年评估内部控制系统的效果 C 交易记录是必须的 D 在合理的间隔内将记录的资产与现有的资产进行计较，针对任何的差异采取恰当的行动

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .以下哪（几）项是系统开发控制的例子 I.每个系统程序员只负责整个程序代码中的一部分 II.系统开发经理运行一个程序来检查未获授权的代码，如木马 III.计算机追踪每人花多久在网络上 IV.当程序完成后，会进行一个试点检查，将数据结果与以前版本系统的数据结果进行跟踪

A I,II和IV B I和II C II和IV D I,II,III和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素?

A 粗心大意 B 管理层践踏 C 共谋 D 职责分离

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .下列哪种方法会为公司分发员工工资提供最好的内部控制？

A 直接存到每个员工的个人银行账户里 B 将工资交给每个部门监督人员，再由他/她直接分发给其部门的员工 C 直接由人力资源部门的代表向员工分发工资 D 直接由工资经理向每个员工分发工资

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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