以下哪项是职责分离的例子?

1 .一个企业在进行风险分析，以量化它的数据中心面临的各种风险。以下哪种情况在调整了保险收入之后有最高的年度损失敞口?

A 发生频率:8年，损失金额:＄75,000，保险覆盖:80％ B 发生频率:20年，损失金额:＄200,000，保险覆盖:80％ C 发生频率:100年，损失金额:＄400,000，保险覆盖:50％ D 发生频率:1年，损失金额:＄15,000，保险覆盖:85％

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .以下哪项是独立检查的原因?

A 确保错误在发生的会计年度内被纠正 B 确保管理层显得服从外部的审计标准 C 评估一个员工并判断他或她是否遵守控制流程 D 为了检查出和预防错误或资产的侵吞

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .Bertram公司是一家美国公司，去年该公司在法国成立了子公司；经审计，审计人员发现了如下一系列的问题： 1.根据公司的账务记录并不能解释实际业务的发生 2.该子公司的管理层为了拿到合约有过向当地政府官员行贿的行为 3.尽管公司有设立内控系统，但是并没有合规性的条款，更没有合规性的操作基于以上几种现象，以下哪一项是不正确的？

A 第一项违反了《萨班斯法案》中的302条款 B 第二项违反了《海外反腐败法》 C 第三项中，公司没有合规的条款和操作属于公司管理层的责任 D 第一项违反了《海外反腐败法》

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .以下哪（几）项是萨班斯－奥克斯利法案的规定 I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告的可靠性?III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估IV.如果发行人的管理者或董事被一个公共会计师事务所聘用并参与发行人的任何审计活动，那么这个会计师事务所在一年内不能审计发行人的财务报告

A I,II,III和IV B IV C II和IV D I,II和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .以下哪项关于内部控制的目标表述合理？I.财务报告的可靠性II.反舞弊的保证III.资产的保护IV.经营的效率V.符合适用的法律法规

A I, III和V B I, II和IV C I, III IV和V D I, II, III, IV和V

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .以下哪（几）项是美国国外贪腐防治法所要求的?I.企业必须设计内部控制流程II.一个企业必须有内部控制部门III.执行的交易必须有管理层的授权IV.接触资产必须被授权

A I, III和IV B I和II C I和III D I, II, III和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .萨班斯-奥克斯利法案有多个地方概述了关于以下哪项的管理层责任？

A 购买有价证券 B 长期战略规划 C 首席执行官需要的教育 D 内部控制和外部报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .审计师应该报告以下哪项事件给管理层或董事会?

A 客户服务经理的薪酬高于内部审计师 B 几名员工被发现迟到或早退 C 在一个交易的数据输入中发现$0.05的错误 D 控制流程要求记录和运送一笔交易不能是同一人。但是发现两件事由同一人在做

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .一个合规审计证是:

A 员工是否穿合适的服装 B 企业遵守所有适用的法律和规定 C 内部控制政策和流程对保护资产是否足够 D 交易被准确地记录和财务信息被公正的报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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