[单选题]
在信息系统功能的组织中，最重要的职责分离是？
A .不允许数据管理员协助数据处理操作
B .维护通用程序的编程人员与维护应用程序的人员分开
C .确保那些负责为系统编程的人不能接触数据处理操作
D .让一个单独的部门准备交易处理并核实交易的正确分录
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习题解析
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1 .内部审计报告的作用有（ ）。
A 全面总结审计过程和结果，反映审计任务的完成 B 评价被审计单位的经济活动和内控的适当性 C 指导被审计单位，便于被审计单位纠错防弊，改善经营管理，提高经济效益 D 评价审计人员工作业绩和审计工作质量重要依据
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .控制风险是一种一个账户中的重大错误没有被客户内部控制系统及时预防和检测的风险。预防和检测虚构的薪资交易的最好控制流程是？
A 使用和记录有预先编号的工资支票 B 批准的薪酬 C 人事部门对雇用 D 未认领的工资存放在一个严格限制进入的地方
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .内部审计报告的基本要素有（ ）。
A 标题 B 收件人 C 附件 D 签章
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .在以下的选项中。合规性测试的首要目的是确定？
A 程序是否定期更新 B 财务报表是否正确的声明 C 控制是否像计划的那样发挥作用 D 舞弊是否发生
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .内部审计报告的正文应包括主要内容有（ ）。
A 审计概况 B 审计依据 C 审计结论 D 审计决定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .属性抽样的方法有固定样本量抽样、停-走抽样、发现抽样等。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
8 .1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分。组织的管理理念和道德价值观是哪项的组成部分？
A 风险评估 B 信息和沟通 C 监督 D 控制环境
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .停一走抽样技术适用于审计师怀疑总体发生错误的可能性相当小的情况。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
10 .输出控制提供处理是完成的和准确的保证。以下哪项控制不是输出控制?
A 审计痕迹 B 合理性检查 C 文件的密码保护 D 错误表
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
